Как онлайн заполнить 3-НДФЛ на сайте ФНС в личном кабинете

Образец и пример заполнения 3-НДФЛ при возврате налога за обучение

Титульный лист содержит персональные данные подателя. Информация о доходах на территории РФ указывается на Листе А. При необходимости податель заполняет листы Б, В и Г:

  • доходы, полученные вне нашей страны;
  • доходы от индивидуального предпринимательства;
  • доходы, с которых не нужно платить налоги.

На остальных листах налогоплательщик приводит информацию, позволяющую ему требовать возврата денег из бюджета. Чаще всего заполняется один из этих листов декларации 3-НДФЛ, покупка квартиры требует заполнения Листа Д1, продажа — Д2. Листы Е1 и Е2 посвящены затратам на обучение, медицину или благотворительность, Ж — расходам, связанным с получением доходов, З и И — доходам от операций на фондовом рынке.

Рассмотрим на примере образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры, без ипотеки и продажи жилплощади в отчетном году. Татьяна Ивановна Иванова покупает студию и становится ее единственным владельцем. Чтобы получить обратно удержанный подоходный налог, она вносит сведения о налогоплательщике в соответствующие графы титульного листа, после чего указывает ИНН и ставит подпись и дату на каждой странице, которую собирается заполнить, нумерует их. Ей нужны 4 страницы — Разделы 1 и 2, Листы А и Д1.

В Разделе 1 она указывает КБК (182 1 01 02030 01 1000 110), код ОКТМО, выписанный из справки 2-НДФЛ, и подсчитывает, сколько денег ФНС обязана возвратить. В справке написано, что за отчетный период Татьяна Ивановна получила 360000 руб., из которых удержан подоходный налог 46800 руб. Она записывает число 46800 в строке 050. Общий доход за отчетный период пишет в Разделе 2, там же снова указывает, сколько денег ей должны вернуть.

На Листе А Татьяне Ивановне следует внести информацию о месте работы в соответствующие графы — ИНН организации, КПП, код по ОКТМО должны быть указаны в форме 2-НДФЛ. В строках 070 и 080 снова нужно указать общий доход, в строках 090 и 100 — подоходный налог, 46800 руб.

На Листе Д1 указывается код жилплощади — 2, вид собственности на нее — 1, признак налогоплательщика — 01. Сведения о квартире выписываются из документов, подтверждающих право собственности. Сумма, потраченная на покупку — 2000000 руб. В пунктах 2.5 и 2.6 указывается сумма налоговой базы за 2017 г. для уплаты подоходного налога. Чтобы вычислить остаток, Татьяна Ивановна вычитает 360000 руб. из 2000000 руб., в пункте 2.8 она пишет сумму 1640000 руб.

Чтобы самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ на возврат за обучение, нужно знать требования, содержащиеся в указанном приказе ФНС.

Согласно инструкции, утвержденной в этом приказе, при ручном заполнении декларации на возврат налога за обучение учитывайте:

  • использовать ручку с черной, синей или фиолетовой пастой;
  • писать печатными заглавными буквами;
  • каждый знак помещать в отдельную клетку, в т.ч. знаки пунктуации и различные символы;
  • начинать заполнение с первой клетки слева, а если после записи в строке останутся пустые ячейки, проставлять в них прочерки;
  • не вписывать копейки, а округлять их до полных рублей — от 50 и более в большую сторону, менее 50 — в меньшую сторону;
  • не допускаются исправления и перечеркивания написанного;
  • разрешено сокращение длинных слов, а продолжение длинных фраз можно вписать вне строки рядом или под ней.

primer 3ndfl 2015 pokupka kvartiri

Такие строгие требования связаны с программой сканирования и оцифрования каждой поданной декларации — если не соблюдать инструкцию, компьютер не сможет считать сведения, а вручную переписывать данные из всех бумажных документов инспекторы физически не в состоянии.

Для лучшего понимания порядка внесения сведений приведем общие исходные данные.

Пример 1

Морскова Дарья Павловна учится на четвертом курсе в институте по направлению «Иностранные языки» и оплачивает за каждый год обучения 30 000 рублей. По совместительству она уже 2 года работает в туристической компании «7 чудес» менеджером по продажам и имеет оклад 13 000 рублей каждый месяц. С зарплаты работодатель удерживает НДФЛ в размере 1 690 рублей (13% от оклада).

Как оформить 3-НДФЛ на возврат подоходного налога за обучение вручную на бумажном бланке:

  1. Возьмите страницы в окне приема у инспектора либо распечатайте дома — нужны 5 страниц (титульный, разделы 1-2, листы А и Е1).
  2. Отчет удобнее заполнять с конца. Начните с листа Е1.
  3. В графе 070 поставьте 0.
  4. В строках 120, 170-190 укажите размер трат на учебу за календарный год — значение лучше посмотрите в квитанции. Несоответствие повлечет отказ по заявлению.Образец заполненной декларации 3-НДФЛ при возврате налога за обучение
  5. Возьмите Лист А.
  6. Укажите ИНН, КПП, ОКТМО и название места работы — для правильного заполнения этих строк ориентируйтесь по справке 2-НДФЛ.
  7. Строки 070-100 заполните строго по этой же справке — найдите итоги и перепишите.Образец заполненной декларации 3-НДФЛ при возврате налога за обучение
  8. Возьмите Раздел 2.
  9. Вид дохода — «иное».
  10. Заполните графы 010, 030, 040, 060, 070, 080 и 140. Под этими графами в скобках есть подсказки, как посчитать значения. Сумма из строки 140 — и есть возврат за обучение. В остальных графах проставьте нули — по одному в первой клетке каждой строки, а затем прочерк.Образец заполненной декларации 3-НДФЛ при возврате налога за обучение
  11. Возьмите Раздел 1.
  12. В графе 010 напишите «2».
  13. КБК и ОКТМО — нужно узнать у инспекторов или посмотреть на сайте ФНС.
  14. В строку 050 впишите значение из графы 140 предыдущего листа.Образец заполненной декларации 3-НДФЛ при возврате налога за обучение
  15. Возьмите титульную страницу.
  16. Впишите имя, место рождения и т.д. строго по паспорту. Также запишите реквизиты самого паспорта.
  17. Номер корректировки — 0.
  18. Код периода — 34 (год).
  19. Сам период — 2017 (или тот, за который подается отчет, не ранее чем за 3 последних года).
  20. Код инспекции — нужно посмотреть на стендах или на сайте ФНС.
  21. Код страны — 643 (РФ).
  22. Категория плательщика — 760.
  23. Вид документа — 21.
  24. Статус плательщика — 1 (резидент).
  25. Укажите количество страниц.Образец заполненной декларации 3-НДФЛ при возврате налога за обучение
  26. На всех листах впишите свой ИНН, поставьте подпись, укажите дату.

Важно!

Датой должен быть день подачи ее в ИФНС.

3-НДФЛ за свое обучение в автошколе заполняется точно так же, как и при обучении в образовательных учреждениях.

Пример 2

Как онлайн заполнить 3-НДФЛ на сайте ФНС в личном кабинете

Морскова Дарья проходит курсы вождения в автошколе «Форсаж». За курсы она заплатила 25 000 рублей. При этом Дарья работает помощником бухгалтера в компании «Кристаллы» и получает ежемесячный оклад 30 000 рублей. За год она дважды получила зарплату по второму месту работы, в ООО «Золотое руно» — в декабре и в мае, по 20 000 рублей.

Декларация — это заявление лица о своих доходах и правах на льготы, преференции и вычеты за определенный период. В случае 3-НДФЛ периодом является календарный год, и налогоплательщику нужно подумать, были ли у него за прошедший год доходы вне места трудоустройства — например, от выигрышей или от продажи ценностей. Как правило, если такие доходы были, ему на адрес по прописке придет письмо с уведомлением о наличии объектов обложения.

Для ИФНС ключевую роль при приеме отчетности играет актуальность поданной формы.

Получить возмещение 3-НДФЛ за обучение можно за 3 последних года. Заполнить декларацию 3-НДФЛ за учебу за 2018 год можно будет только в 2019 году.

За любой год нужно подавать тот бланк, который был принят на тот момент.

Как онлайн заполнить 3-НДФЛ на сайте ФНС в личном кабинете

Ежегодная кампания по предоставлению физическими лицами деклараций о доходах за 2016 год уже в процессе. Окончательная дата сдачи отчетности приходится в этом году на 2 мая 2017.

Для многих подобного рода отчетность перед налоговой службой уже стала традиционной, однако есть в текущем году и ряд нюансов, которые стоит обязательно учесть. О них и поговорим в этой статье. Также рассмотрим образец заполнения декларации.

Итак, первое новшество заключается в том, что в отличие от прошлых лет сдавать декларацию в случае, если налоговым агентом налог не удерживался, не требуется.

Предлагаем ознакомиться:  Как ответить в налоговую по уточненной декларации ндс об уменьшении ндс

Максимальный срок для перечисления такого налога — 1 декабря года, следующего за отчетным.

Следующим нововведением является изменение порядка исчисления налога с доходов физических лиц, полученных от реализации недвижимого имущества, купленного с начала 2016 года.

В случае когда полученный от продажи доход на 70% ниже реальной, кадастровой стоимости объекта, налог, подлежащий уплате, определяется на базе его кадастровой стоимости, уменьшенной на коэффициент 0,7.

Помимо продажи имущества, находящегося в собственности меньше минимально установленного периода, новая декларация по форме 3-НДФЛ в 2017 году подается в случае получения ценных подарков, сдачи недвижимого имущества в аренду, а также получения доходов от источников, находящихся за рубежом.

К числу лиц, обязанных декларировать свои доходы за 2016 год, также относятся ИП, нотариусы, адвокаты, а также другие граждане, ведущие частную практику.

Предельной датой для перечисления налога для данной категории лиц является 17 июля 2017 года. Если же декларация в нарушение требований закона не представлена, а налог не перечислен, неплательщикам грозят штрафные санкции.

Так, не предоставление декларации в установленный срок влечет наложение штрафа в размере 5% от суммы налога, подлежащей уплате, за каждый месяц просрочки, но не больше 30% от этой же суммы и не меньше 1 тысячи рублей.

А вот за неуплату НДФЛ грозит штраф из расчета 20% от суммы неоплаченного налога.

Возвращаясь к изменениям в самой декларации, стоит отметить, что все нюансы заполнения 3-НДФЛ за 2016 год отражены в приказе Федеральной налоговой службы от 25.11.2015 № ММВ-7-11/544@.

Обновленная форма декларации разработана с учетом всех изменений, касающихся тонкостей обложения налогом доходов, получаемых по операциям, проводимым на индивидуальных инвестиционных счетах, а также сумм прибыли подконтрольных иностранных фирм.

Здесь же учтены изменения в порядок предоставления налоговых вычетов, в том числе социальных вычетов, связанных с лечением и обучением, и корректировка ставок налога с доходов, получаемых в форме дивидендов.

Стоит напомнить, что для подачи в налоговые органы деклараций на получение налоговых вычетов никаких ограничений по срокам не установлено.

Когда сдавать 3-НДФЛ

Прежде чем перейти к пошаговой инструкции по заполнению 3-НДФЛ , рассмотрим ключевые требования к этой форме налоговой отчетности. Определим, кто, когда и как должен отчитаться перед ФНС. Кто должен предоставить налоговую декларацию 3-НДФЛ:

  1. Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
  2. Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
  3. Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
  4. Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для данных видов поступлений.
  5. Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
  6. Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

Список документов для имущественного вычета на возврат денег

Налогообложение – это достаточно проблемная тема для большинства граждан Российской Федерации. Практически все выражают свое недовольство высокими налоговыми ставками. Однако государством предпринимаются меры, чтобы облегчить налоговое бремя своих граждан.

Для индивидуальных предпринимателей и малого бизнеса это стала упрощенная налоговая система – «упрощенка», – которая сокращает количество налогов, выплачиваемых компанией, в несколько раз.

Эти меры способствуют развитию и процветанию малого и среднего бизнеса в стране. А для простых граждан, которые не занимаются предпринимательством, государство предлагает вычеты на детей. Что это значит? Давайте разберемся в том, что такое налоговый вычет на ребенка, как пользоваться этой системой и каков порядок возврата средств в 2017 году.

Одной из категорий, имеющей право на льготный возврат средств, являются граждане-родители несовершеннолетних детей. Это законодательно утверждено в Налоговом кодексе Российской Федерации (ищите статью о вычетах – статья 218).

Подобная законодательная инициатива призвана наряду с другими мерами, например, пособием по уходу за ребенком, материнским капиталом и так далее, улучшить благосостояние семей с детьми, оказать им материальную поддержку, в которой большинство из них действительно нуждается.

Право на налоговые вычеты на детей распространяются на обоих родителей или опекунов. Это означает, что как родной, так и усыновленный малыш является законным основанием на представление льготного налогообложения. Причем воспользоваться этим правом могут оба родителя – государством не предусматривается ограничение в данном случае. При этом размер налоговых льгот одинаковый для каждого из родителей или опекунов ребенка.

Налоговый вычет на ребенка предоставляется не только при наличии несовершеннолетних детей.Если вашим детям еще нет 24 лет, и они обучаются в высшем учебном заведении (возможно, военном) на очной форме обучения (это обязательное требование), то вы также имеете право на получение вычетов.

При этом сумма не меняется. О суммах налоговых льгот будет рассказано ниже.

Ежегодно правительство утверждает новые суммы налоговых вычетов, ориентируясь как на доход населения, так и на инфляцию. Поэтому важно каждый год узнавать точную сумму, которое государство готово удержать из налогооблагаемой суммы ваших доходов.

  • первый ребенок в семье дает родителям или опекунам право на вычет в размере 1400 рублей в 2016 году;
  • второй ребенок – аналогично 1400 рублей;
  • вычет на третьего ребенка составляет более крупную сумму – 3 000 рублей;
  • также и льгота на ребенка-инвалида составляет 3 000 рублей.

Выше уже говорилось о том, как работает система вычетов, но не будет лишним повторить. Вам ежемесячно возвращается не указанная здесь сумма (1400 или 3000 рублей по состоянию на 2016 год), а рассчитанный на нее налог на доход физических лиц – НДФЛ.

Таким образом, для родителей двух малышей ежемесячная экономия составит 1400 рублей за каждого ребенка, умноженные на 0,13 (как вы помните, ставка у налога на доход физических лиц равна 13%). Итак, мы получаем (1400 1400)*0,13, что дает нам ежемесячную экономию в размере 364 рубля.

На такую сумму вычета вправе рассчитывать каждый из родителей или опекунов двоих детей, который имеет собственный налогооблагаемый доход.

Для того чтобы безошибочно подать заявление, вам потребуется также знать коды, действующие в 2016 году на вычеты на детей. Код первого ребенка – 114, код второго – 115, третьего – 116, а код ребенка-инвалида – 117.

Сумма налоговой льготы в некоторых случаях может быть удвоена. Это достаточно весомая материальная помощь для большинства россиян, поэтому всем интересно, кто имеет право воспользоваться такой льготой.

Двойной льготой на детей – то есть удвоением суммы вычета – вправе воспользоваться родители-одиночки. К ним относятся как вдовы и вдовцы, так и разведенные граждане.

Начиная с 2013 года, для получения двойной льготы требуется представлять необходимый пакет документов (о котором будет рассказано ниже) каждый месяц.

Это связано с большим количеством мошеннических действий, а также некоторых других факторов. Факт остается фактом – вам придется каждый месяц предъявлять работодателю пакет документов для получения льготы.

Все необходимые документы, которые будут здесь перечислены, вам потребуется представить своему работодателю. Как уже отмечалось, при получении двойной льготы налогообложения справки требуется подавать каждый месяц. В остальных случаях – только один раз в год.

В крайне редких случаях работодатель не занимается представлением ваших документов в налоговые органы, чтобы вы могли получить свою законную льготу.

3-НДФЛ от продажи квартиры менее 5-ти лет после 01.01.2016

В таком случае вам придется самостоятельно предъявлять бумаги в Налоговую службу Российской Федерации, чтобы получить право на вычеты.

  • свидетельство о рождении (для детей до 14 лет) либо паспорт (для несовершеннолетних детей старше 14 лет);
  • если вашему ребенку больше 18 лет, то потребуется также справка с места его учебы. Попросите его зайти в деканат и получить справку об обучении в этом высшем учебном заведении;
  • справку о налогах на доход физических лиц (2-НДФЛ) с предыдущего места работы – если вы впервые на новом рабочем месте оформляете это заявление;
  • заполненная форма заявления с просьбой о предоставлении налоговых вычетов. Внимательно заполняйте форму.
  • документы, подтверждающие ваше право на получение вычета на ребенка – то есть свидетельства о рождении либо паспорта детей (можно ксерокопии);
  • как и в предыдущем пакете, также для детей старше 18 лет потребуется справка из деканата из высшего учебного заведения;
  • а также налоговая декларация о налоге на доход физических лиц (форма 3-НДФЛ).
Предлагаем ознакомиться:  Договор мены квартиры: образец

Если вы подали документы верно, и вы действительно имеете право на компенсацию невыплаченных средств, то в течение 2017 года вам вернут уплаченные вами налоги.

Пример 1

Декларация 3-НДФЛ для возврата налога по расходам на обучение представляется в ИФНС одним из способов:

  • самому сдать в окно бумажный бланк;
  • сдать в окно — на флешке;
  • через представителя, имеющего нотариальную доверенность, в окно;
  • по почте — нужно будет сделать опись и заверить все копии у нотариуса;
  • по ТКС — нужно иметь учетную запись на сайте ФНС и сертификат усиленной цифровой подписи;
  • через МФЦ — самому или через доверенное лицо.

https://www.youtube.com/watch?v=_A6jIv3OMAI

К декларации обязательно прикладываются (в случае удаленной отправки — прикрепляются скриншоты) документы:

  • заявление;
  • справка 2-НДФЛ для налоговой на возврат за обучение;
  • договор с образовательным учреждением;
  • квитанции об оплате учебы;
  • справка об обучении на очном отделении;
  • копия лицензии учебного заведения.

Все документы должны быть в копиях и оригиналах.

  • Форма бланка заявления на получение имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры. 
  • Как получить налоговый вычет на покупку квартиры и другого жилья.
  1. Заявление на возвратподоходного налога с покупки квартиры.
  2. Договор купли-продажи.
  3. Банковские документы о перемещении денежных средств.
  4. Свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРП).
  5. Номер расчетного счета, на который необходимо перечислить средства.
  6. 3-НДФЛ (отдельная для каждого года).
  7. Справки от работодателя (2-НДФЛ за все отчетные периоды).

В случае, когда вы брали целевой займ, прилагаете ипотечный или кредитный договор, график выплаты основной суммы и процентов. Кроме того, ФНС потребуются кассовые документы, доказывающие, что вы регулярно оплачивали кредит. Их можно заменить бумагами от самой кредитной организации.

При приобретении жилплощади вместе с супругом следует предоставить свидетельство о браке и письменное соглашение о разделе суммы вычета между вами. Когда жилплощадь куплена в совместную собственность с другими людьми, вычет разделяется согласно тратам каждого вложившегося в пределах максимальной суммы, заключать соглашение при этом не нужно.

Как заполнить 3-НДФЛ в 2019 году

  1. Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
  2. В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.
  3. Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
  4. Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
  5. Денежные средства, полученные в иностранной валюте, а также произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.

Итак, переходим непосредственно к алгоритму, как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Шаг 2. Заполняем листы 3-НДФЛ

Сведения о налогоплательщике — физическом лице. Заполняем код страны. По общероссийскому классификатору стран мира России присвоен код 643. Если у человека нет гражданства, укажите 999.

Код категории плательщика заполняйте с учетом приложения № 1 к порядку заполнения НД (Приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@). Указывайте следующие значения:

  1. Для ИП — 720.
  2. Для лица, осуществляющего частную практику, например нотариусы, — код 730.
  3. Для адвокатов ставьте 740.
  4. Для физических лиц указывайте 760.
  5. Для фермеров — 770.

Далее заполните поля Ф.И.О., дата и место рождения.

Укажите информацию о документе, подтверждающем личность. Код вида документа заполните с учетом приложения № 2 к порядку, как правильно заполнить 3-НДФЛ (тот же Приказ ФНС).

Затем проставьте статус налогоплательщика, пропишите номер контактного телефона.

Просчитайте и укажите число заполненных страниц налоговой декларации, затем подпишите титульный лист и укажите дату. Если заполнение осуществляется в электронном формате, потребуется электронный ключ — цифровая подпись.

Изменили и наименование страниц НД. Вместо буквенного и цифрового обозначения листа введены разделы и приложения. Теперь в НД всего два раздела и 8 приложений. Стандартные, социальные и инвестиционные вычеты объединены в приложении № 5. Профессиональные вычеты теперь отражаем в приложении № 3 вместе с доходами от предпринимательской, адвокатской и частной деятельности.

primer 3ndfl 2015 pokupka kvartiri

Заполнять все листы нет необходимости. Указывайте информацию только в тех листах налоговой декларации, которые необходимы для отражения полученных доходов, произведенных расходов и налоговых вычетов, которые полагаются физлицу в отчетном периоде.

Титульный лист, раздел № 1 и раздел № 2 являются обязательными к заполнению, вне зависимости от оснований для составления фискального отчета.

В остальном состав заполненных страниц разнится. Например, чтобы получить вычет за покупку жилья, помимо титульника и разделов № 1 и № 2, придется заполнить приложение № 1 и приложение № 7. А при продаже недвижимости заполняются приложения № 1 и № 6.

Для оформления социального вычета за обучение заполните титульный лист, разделы № 1 и № 2, а также Приложения № 1 и № 5.

Как рассчитать размер налогового вычета при условии, что у продаваемой квартиры были два или более собственников.

В этом разделе мы обсудим некоторые неоднозначные вопросы, связанные с получением вычетов. Начнем с уточнения вопросов относительно двойной льготы и тех, кому предоставляется право ей пользоваться.

Как уже отмечалось, двойной льготой пользуются родители-одиночки. Это могут быть как вдовы и вдовцы, так и разведенные граждане. Как же государство регулирует этот закон в случае, когда родитель единственный?

Налоговый вычет предоставляется только с начала следующего года – независимо от того, когда вы подали заявление. Таким образом, даже если вы оформили заявление с просьбой облегчить ваше налоговое бремя в январе 2016 года, вы получите это право, только начиная с января 2017 года.

Суммы льгот не зависят от того, предоставляются ли льготы за старших детей или нет. Таким образом, если вашему первенцу уже более 25 лет, а за второго и третьего ребенка вы еще вправе получать льготу, то вы имеете основания на сумму в размере 1400 3000 (а не 1400).

  • Если квартира была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
  • Если каждый владелец доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.

Разъяснение по этому вопросу было дано ФНС России в письме от 25.07.2013 N ЕД-4-3/13578@ «О порядке предоставления имущественного налогового вычета (в дополнение к письму ФНС России от 02.11.2012 N ЕД-4-3/18611@).

Разъяснение было согласовано с Министерством финансов Российской Федерации письмом от 27.06.2013 N 03-04-07/24506 и размещено на официальном сайте Федеральной налоговой службы в разделе «Разъяснения Федеральной налоговой службы, обязательные для применения налоговыми органами».

Как рассчитать размер налогового вычета при условии, что у продаваемой квартиры были два или более собственников.

Воспользоваться этой возможностью в размере предельной суммы гражданин имеет право лишь один раз за всю жизнь, при этом сроки давности законом не предусмотрены. В случае, когда жилище было оформлено в собственность несколько лет назад, декларации подают за последние 3 года до обращения в ФНС.

Предельная сумма расходов, с которой исчисляется налоговый вычет — 2000000 руб. (3000000 руб. при погашении процентов по ипотечному займу). Вернуть можно только официально удержанные суммы налога, но если вы воспользовались правом на вычет в размере менее предельной суммы, его остаток может быть получен позже, при приобретении другого жилья или земельного участка под строительство. Нужно ли подавать декларацию при покупке квартиры, каждый налогоплательщик решает самостоятельно.

Еще до подачи налоговой декларации на покупку квартиры есть возможность запросить официальный документ о праве на вычет. Уведомление об этом праве должны предоставить не позднее, чем через месяц. Получив справку, выданную отделением налоговой инспекции по месту жительства сотрудника, работодатель по его заявлению обязан не удерживать 13% налога в текущем периоде.

ФНС проверяет правильность документов не более 3 месяцев, после чего Казначейство России обязано за месяц перечислить деньги. При правильном оформлении бумаг максимальный срок возврата удержанных средств составит 120 дней.

Предлагаем ознакомиться:  Заявление на возврат НДФЛ за лечение образец

Как онлайн заполнить 3-НДФЛ на сайте ФНС в личном кабинете

Суммы следует указывать в российских рублях, без копеек. Суммы до 50 коп. не учитываются (округляются до целого рубля в меньшую сторону), больше 50 коп. — округляются в большую сторону. Необходимо приложить все чеки, расписки и прочие официальные бумаги, доказывающие, что были затрачены указанные в декларации суммы.

Вам понадобится черная или синяя ручка. Буквы используйте только печатные, все графы, где указывается текстовая информация, заполняйте с крайней левой ячейки. Графы, где указываются числовые значения, заполняйте так, чтобы крайняя правая ячейка оказалась последней цифрой суммы. В случае появления пустых ячеек (например, ИНН состоит из 10 цифр, а не из 12) в них следует поставить прочерки.

При заполнении документа на компьютере прочерки ставить не нужно. При этом следует использовать шрифт Courier New высотой 16-18 пунктов.

Сначала необходимо запросить у работодателя справки 2-НДФЛ за 3 отчетных года и собрать бумаги, подтверждающие расходы. Затем загрузить формы деклараций с сайта ФНС. Важно, чтобы каждый бланк был для того периода, за который вы оформляете декларацию, ФНС ежегодно вносит поправки в бланки.

На первом листе указывается общая информация: ФИО, данные основного документа, удостоверяющего личность, дата и место рождения, номер телефона для связи. «Номер корректировки» — 0, если декларация оформляется в первый раз. Также здесь нужно указать четырехзначный код отделения ФНС. Его легко выяснить на сайте ФНС через раздел «Электронные сервисы». Код страны — 643 для жителей РФ.

«Код категории налогоплательщика» большинства граждан — 760. Отдельные коды обозначают индивидуальных предпринимателей и лиц, получающих доходы от частной практики. «Код вида документа» большинства граждан — 21, код паспорта РФ.

На Листе А указывают реквизиты места работы, доходы и удержанный налог. «Код дохода» — 06. Тем, у кого частная практика, свое предприятие, надо заполнить Лист В. Но люди, регулярно подающие декларации о доходах, вряд ли нуждаются в пошаговой инструкции.

«Код наименования объекта» на Листе Д1 обозначает вид жилья. Код 2 относится к квартире, код 4 — к доле в ней.

«Признак налогоплательщика» относится к лицу, подающему заявление. Варианты могут быть следующими:

  • собственник приобретенной недвижимости — код 01;
  • супруг собственника — код 02;
  • представитель несовершеннолетнего собственника — код 03;
  • представитель ребенка (детей), приобретший жилплощадь в общую с ним собственность — код 13;
  • представитель ребенка (детей), приобретший жилплощадь в общую с ним и супругом собственность — код 23.

На том же листе внесите в соответствующие графы точную дату регистрации права собственности и долю в ней, период, с которого собираетесь воспользоваться налоговым вычетом. Ниже указывается стоимость квартиры.

Подсчитывая остаток вычета, отнимите сумму налогооблагаемого дохода за этот год от суммы ваших расходов (или от максимума, составляющего 2000000 руб.). В случае встречной продажи жилплощади, бывшей вашей менее 3 лет, заполняете также Лист Д2 и Приложение «Расчет доходов от продажи объектов недвижимого имущества».

После этого возвращаетесь к Разделам 1 и 2. Важно уточнить значение в графе «Код бюджетной классификации». 182 1 01 02030 01 1000 110 — код НДФЛ в 2018 г., в предыдущие годы он мог быть другим. Код по ОКТМО относится к работодателю, его нужно посмотреть в форме 2-НДФЛ. «Сумма налога, подлежащая возврату» — это цифра подоходного налога. В Разделе 2 вы пишете «13%», основную ставку, в пунктах 1, 3 и 4 повторяете сумму годового дохода, в пунктах 8 и 16 — ту, которую должны вернуть.

Заполнив все листы, нужно пронумеровать их, затем указать на первой странице общее количество. Каждую страницу подпишите в отведенной для этого графе.

Как онлайн заполнить 3-НДФЛ на сайте ФНС в личном кабинете

Налоговый вычет – это общее название большинства мер, которые государство предпринимает для того, чтобы облегчить жизнь своим гражданам и предоставить уменьшенные налоги. Они представляют собой возможность возврата своих средств после уплаты налога.

Как большинству известно, в Российской Федерации установлен налог на доход физических лиц – НДФЛ.

Работодатель занимается уплатой налогов самостоятельно, и поэтому расчеты производятся «автоматически» – вам не нужно делать ничего для того, чтобы оплатить свои налоги, средства из которых пойдут в обеспечение различных фондов Российской Федерации – Пенсионного, Социального, Медицинского и так далее.

Услугами всех этих фондов большинство из нас активно пользуется, поэтому нельзя считать эти выплаты несправедливыми.

Льготы налогообложения призваны вернуть всю сумму, выплаченную по налогу на доход физических лиц, или, по крайней мере, ее часть.

Схема работы этой льготы налогообложения несколько сложнее, чем просто возврат определенной суммы ежемесячно. Рассчитывается сумма возвращаемых средств следующим образом: сумма вычета (указанная в законодательстве для каждого конкретного случая – от наличия несовершеннолетних детей до дорогостоящего лечения или обучения) – это сумма, с которой вы не платите налог.

То есть если сумма вычета составляет, например, 3 000 рублей, то государство из вашего налога на доход физических лиц (который, напомню, составляет 13%) вычитает сумму, равную 13 процентам от 3 000 рублей – 390 рублей. Таким образом, при налоговом вычете, равном 3 000 рублей, вы экономите 390 рублей в месяц.

Например, если вы планируете получить возможность возврата налоговых средств после дорогостоящего лечения, то выплаты прекратятся, как только их сумма достигнет стоимости самого лечения.

Это лишь один из примеров, на практике каждый из случаев предусматривает свой собственный предел вычета, как правило, обозначенный конкретной суммой.

Итак, существуют определенные категории граждан, которые могут пользоваться системой льгот и частично или полностью вернуть средства, уплаченные в фонды. К ним относятся россияне, которые только что приобрели квартиру, участники боевых действий и некоторые другие категории. Нас сейчас интересуют граждане с несовершеннолетними детьми.

Налогоплательщики могут получить (оформить) имущественный налоговый вычет за 2016 год при продаже автомобиля и уменьшить свои доходы на сумму денежных средств, которую они получили при продаже автомобиля (п. 1 ст. 220 НК РФ).

Для получения (оформления) имущественного налогового вычета при продаже автомобиля необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (декларацию по форме 3НДФЛ) за 2016 год и сдать её в налоговую инспекцию по месту жительства.

В соответствии со ст. 2 Закона N 144-ФЗ с 1 января 2007 г. при продаже в 2016 году автомобиля и определении размера налоговой базы (п. 2 ст. 210 НК РФ) для исчисления уплаты НДФЛ (подоходного налога) налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета.

Размер данного налогового вычета в случае если автомобиль находился в собственности налогоплательщика менее трех лет, с 01.01.2010 года не должен превышать 250 тыс. руб. В случае превышения цены продажи над размером имущественного вычета необходимо начислить и уплатить подоходный налог в размере 13%.

При продаже в 2016 году автомобиля, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.

При этом налоговая декларация по ф. 3-НДФЛ при продаже автомобиля, который находился в собственности три года и более не заполняется и в налоговую инспекцию не сдается, также никакие налоги не платятся.

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета за 2016 год при продаже автомобиля, который находился в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик, как и в предыдущие годы, вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

При этом обязательным условием является наличие документов, подтверждающих размер произведенных расходов (например: расписка покупателя, выписки при банковском переводе, квитанция к приходному кассовому ордеру и т.д.). И в этом случае необходимо начислить и уплатить подоходный налог в размере 13%, если цена продажи автомобиля превышает сумму расходов при приобретении автомобиля.

Заполняем онлайн

Предлагаем пошаговый алгоритм, как заполнить декларацию 3-НДФЛ на официальном сайте ФНС через личный кабинет налогоплательщика.

Для составления отчета онлайн потребуется зарегистрироваться на сайте ИФНС, войти в личный кабинет, а также оформить электронный сертификат цифровой подписи. Операции не займут много времени.

Можно использовать свою учетную запись с единого портала «Госуслуги» — это существенно облегчит порядок регистрации и сократит время на то, чтобы заполнить 3-НДФЛ онлайн бесплатно.

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector