Возврат налога при покупке квартиры на ребенка

PRO новостройку 7 (499) 703-51-68 (Москва)

  • получение вычета каждым членом семьи с учетом его доли, если распределялась жилплощадь между всеми гражданами;
  • льготы детей могут оформляться на одного родителя или на обоих взрослых;
  • оформление возврата одного из детей на двух родителей, а вот возврат второго может оставляться для последующих периодов;
  • не использовать льготу, что позволит в будущем, когда дети станут совершеннолетними, получить им свою часть полностью.

Кто вправе на данную льготу?

Чтобы оформить имущественный вычет на приобретение жилья в налоговой инспекции требуется составить заявление и принести следующий пакет документации:

  1. Удостоверения личности.
  2. Свидетельство о рождении, если льгота оформляется за несовершеннолетнего ребёнка.
  3. Заполненную декларацию по форме 3 — НДФЛ. Её можно составить самостоятельно или обратиться за помощью к знающим людям. Сложностей с оформлением этого документа нет, его можно сделать прямо на сайте налоговой инспекции.
  4. С работы нужно взять специальную справку о доходах за прошедший год. Форма 2 — НДФЛ.
  5. Договор оформления сделки.
  6. Документация, подтверждающая право владения. Когда льгота оформляется за ребёнка, требуется принести бумагу о его праве собственности.
  7. Квитанции, подтверждающие покупку.
  8. Если присутствует, договор ипотечного кредитования. Справка об уплаченных процентах.

Кроме оригиналов документов в налоговую инспекцию лучше сразу принести их ксерокопии. Специалист при принятии документации должен провести сверку подлинности бумаг. Копии остаются в налоговой инспекции.

Налоговый возврат предоставляется не всем лицам подряд. Налоговое законодательство устанавливает ряд обязательных критериев, которым должно соответствовать лицо, претендующее на вычет.

  • наличие гражданства РФ;
  • официальное трудоустройство.

Разумеется, когда речь идёт об оформлении квартиры на детей, речи об официальном трудоустройстве идти не может. Лишь в исключительных случаях дети с 15–16 лет имеют место работы. Но основным условием оформления вычета является совершеннолетие. Так что такие лица не получают вычета, даже если имеют место работы.

Но это не означает, что они не вправе на сам вычет. Только он оформляется на родителей. Таким образом, вычет переводится на других лиц.

Это не может быть основанием для расширения максимальных пределов предоставления вычета. Закон ограничивает вычет по НДФЛ 2 миллионами рублей.

Домик и калькулятор

Так что если родители ранее исчерпали этот лимит, то в предоставлении возврата будет отказано. Когда возврат был использован лишь частично, то в дальнейшем он предоставляется согласно остатку по лимиту.

  1. Быть гражданами России и иметь при себе паспорт РФ. Иностранцам, а также лицам, не имеющим гражданства, возврат не полагается.
  2. Купить квартиру в установленном законом порядке, в том числе долю в ней либо на правах общей собственности.
  3. Быть плательщиком НДФЛ. Данный налог уплачивается с зарплаты и иных доходов и подлежит удержанию в момент выдачи зарплаты либо самостоятельной уплате по иным доходам.

К сожалению, лица, трудоустроенные неофициально, не могут рассчитывать на получение возврата по НДФЛ. Но можно ли получить вычет, оформив жильё на детей?

На практике споры по поводу налогового возврата возникают в случаях, когда налоговый орган отказывает в его предоставлении или родители не могут прийти к согласию по поводу распределения вычета на несовершеннолетнего ребёнка.

  • недостаток документов;
  • неправомочность родителя.

Правомочие родителя может быть поставлено под сомнение лишь в случае, если будет доказано, что фактическая оплата стоимости квартиры осуществлялась другими лицами. Обычно такое происходит, когда фактически оплатившее жильё лицо захочет лично получить возврат.

По этой причине при заключении соглашения о покупке квартиры необходимо указать, кто оплачивает жильё.

Что касается споров по поводу распределения между родителями вычета детей, то обращаться в суд нет необходимости. Налоговый орган сам может распределить его в равной степени. Если же супруги не соглашаются на равное распределение, то им придётся доказывать, что большую часть квартиры оплатили именно они. Налоговый вычет за ребёнка при покупке квартиры в принципе возможен лишь при условии оплаты со стороны претендентов на возврат.

Разрешать подобные споры можно при участии сотрудников налоговой службы. В судебные органы по данному поводу обращаются крайне редко и лишь в случаях незаконного отказа в возврате. Но перед тем как обращаться в суд необходимо удостовериться, не истёк ли лимит возврата ранее, так как получить налоговый вычет при покупке квартиры граждане могут лишь раз в пределах обозначенного лимита.

Оформить возврат налога у работодателя вы можете до окончания календарного года, в котором у вас возникло право на такой возврат. Обратитесь к работодателю с заявлением, написанным в произвольной форме, и уведомлением, полученном из налогового органа (это уведомление подтверждает ваше право на возврат излишне уплаченного НДФЛ).

Поэтому до обращения к работодателю обратитесь в налоговый орган за уведомлением. Для этого в налоговый орган представьте:

  • паспорт;
  • свидетельство о рождении ребенка (если квартира куплена в собственность своего ребенка);
  • договор о покупке квартиры, выписку из ЕГРН или свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру (если она куплена до 15.07.2016 г.);
  • договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком (если покупаете квартиру в строящемся доме);
  • документы, подтверждающие уплату денежных средств в полном объеме (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, расписка или акт приема-передачи денежных средств и т.п.);
  • кредитный договор и справку из банка о размере уплаченных процентов по кредиту (в случае если вы выплачивали проценты по кредиту на покупку квартиры).

Перечисленные документы вместе с заявлением о подтверждении права на возврат налога подайте в налоговый орган по месту жительства. Данное заявление имеет утвержденную форму, поэтому его можно заполнить прямо в налоговом органе.

Через 30 дней после подачи заявления и документов налоговый орган выдаст вам уведомление о подтверждении права на вычет.

После этого напишите заявление работодателю в произвольной форме о возврате вам излишне уплаченного налога. В итоге работодателю надо представить два документа:

  • заявление, написанное в произвольной форме, и
  • уведомление, полученное из налогового органа.

Вычет на детей при покупке квартиры

На основании представленных документов работодатель должен предоставить вам налоговый вычет с начала того года, в котором вы к нему обратились, и вернуть уплаченный вами ранее налог.

Если за один год вам не удается получить обратно сумму налога в связи с покупкой квартиры ребенку, то остаток суммы вы можете получить в следующем году. Но имейте в виду, что для этого вам придется еще раз получить из налогового органа уведомление и передать его работодателю.

Порядок возврата НДФЛ лучше уточнить непосредственно у работодателя. В некоторых случаях в бухгалтерию работодателя надо подать заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ с указанием банковских реквизитов, на которые должна перечисляться сумма. По общему правилу работодатель должен перечислить всю излишне удержанную сумму налога течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

Существует два подхода получения возврата затраченных за совершенную сделку по купле-продаже квартиры, средств, когда собственником имущества записывается ребенок. Это объясняется действием закона во времени.

  1. За приобретенное до начала 2014 г. жилье, собственнику предоставлено право получить возмещение расходов только один раз. Если в последующем будут совершены сделки по покупке недвижимости, налоговыми льготами от государства он уже воспользоваться не может. При этом размер выплат распределяется между сособственниками строго пропорционально величины их имущественной доли. Оформляя определенную часть жилья на имя несовершеннолетнего, налоговый вычет по такой сделке доступен одному из родителей, имеющего одинаковые права с малышом. Следует заметить, что ребенок не теряет возможности воспользоваться государственной льготой в дальнейшем.
  2. Если жилое помещение куплено после января 2014 г. – совершеннолетний плательщик НДФЛ сможет воспользоваться налоговой льготой неоднократное количество раз, пока сумма возмещения не составит двух миллионов рублей на одного резидента. Таким образом, если собственников жилья несколько, то каждый сможет применить вычет, получив указанный возврат средств. Например, семья приобрела квартира, зарегистрировав ее на мать и несовершеннолетнюю дочь. То есть, размер долей равен ½ части. При стоимости жилья в 3 000 000.00 руб. каждой из них припадает по полтора миллиона. Поскольку один собственник имеет законное право получить налоговый вычет в 2 млн., то государственная льгота полностью перекроет затраты на покупку квартиры. Более того, разница в 1 миллион рублей может быть использована в будущем, если станет вопрос приобретения дополнительного жилого помещения.

В обоих случаях, чтобы получить имущественный вычет за ребенка, следует представить подтверждающие родственную связь, между родителем и наследником, официальные бумаги. Отдельная декларация на имя несовершеннолетнего не заполняется. Размер его доли включается в совместный документ, составляемый матерью или отцом.

Правила выплаты

Каждый гражданин, непосредственно осуществлявший расходы по приобретению жилого помещения, может воспользоваться имущественным вычетом. Это общее правило. Исключение законодатель предоставил только для мужа и жены. При этом брак между ними должен быть зарегистрирован официально и подтвержден соответствующим свидетельством.

Предлагаем ознакомиться:  Когда можно оспорить завещание на квартиру по закону?

Более того, налоговый закон дает возможность для родителей оформить вычет за покупку квартиры, которая зарегистрирована в единоличную собственность несовершеннолетнего. Главное условие – родители ранее еще не использовали предоставленное право на данную государственную льготу.

Возврат налога при покупке квартиры на ребенка

Согласно требований налогового законодательства, приобретая на территории страны квартиру, осуществляя строительство ИЖД, покупая комнату или долю в ней, резидент, средства от налогообложения доходов которого направлялись в государственный бюджет, имеет законное право на получение налогового вычета.

Если право на вычет не реализовывалось ранее Если родитель, который хочет получить налоговый вычет за приобретенное жилье на ребенка, получал ранее этот вычет, то он уже не может получить его повторно. В этом случае этим правом может воспользоваться сам ребенок, только когда ему исполниться 18 лет.
Статус  резидента РФ Родитель, который желает вернуть средства за купленное жилье оформленного на ребенка в обязательном порядке должны находиться на территории РФ 183 дней в году. Если это условие не соответствует требованиям, тогда в налоговом вычете будет отказано.
Наличие облагаемого НДФЛ дохода Заявитель должен иметь в отчетном году доход, облагаемой ставкой 13%. Если родитель в текущем году работает не неофициально и отчисления не производятся, тогда и о вычете не может быть речи.
Покупка имущества за собственные денежные средства Это означает, что если недвижимость быть приобретена за средства работодателя, близких родственников,  за счет государства или благотворительных организаций, то налоговый вычет, получить нельзя.
Продавцом недвижимости является близким родственником Если имущество куплено у бабушки, дедушки или других родственников, тогда в налоговом вычете будет отказано.
  1. Ребенок имеет право обратиться за налоговым вычетом, когда ему исполниться 18 лет.
  2. Льготы могут предоставляться как основному вычету так и по кредитному, то есть по процентам по переплате кредита,  а так же по затратам на ремонт, если приобретается новостройка или квартира, требующая отделки, что отдельно указано в договоре на покупку.
  3. Если родитель не получал ранее налоговый вычет, то он при подаче заявления налогового вычета за ребенка в последствии лишается права заявить льготу за себя, так как считается израсходовавшим право на получение данной преференции.
  4. Налоговый вычет не имеет срока давности. Его можно получить в любое время.

Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓

Бесплатная юридическая консультация

Москва, Московская область звоните: 

7 (499) 938-60-73

Звонок в один клик

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: 7 (812) 467-36-24

Звонок в один клик

Из других регионов РФ звоните: 7 (800) 333-49-12

Звонок в один клик

  1. Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ;
  2. Составление заявления на получение льготы с указанием, что н/в полностью или частично заявляется за ребенка (детей);
  3. Необходимо собрать пакет документов, которые подтверждают покупку жилья и подтверждают произведенные расходы, а именно договор купли-продажи, акты приема-передачи, чеки, кредитный договор и график погашения кредита и другие имеющие подтверждающие документы;
  4. Со всеми документами нужно обратиться в ИНФНС по месту регистрации%
  5. Через 4 месяца возврат средств будет производиться на лицевой счет, который будет указан в заявлении.
  1. Составляется заявление на получение льготы на предприятии, где работает заявитель;
  2. Нужно собрать необходимый пакет документов;
  3. Предоставить документы в налоговый орган по месту регистрации;
  4. Через месяц получить в ИНФН документ, подтверждающий право на налоговый вычет;
  5. Полученное письмо из налоговой инспекции предоставить в бухгалтерию по мечту работы;
  6. Получение каждый месяц в течение года з/п без вычета подоходного налога.

Теряется ли у ребенка право на вычет

Имущественный вычет могут получить все собственники купленной недвижимости. Такая льгота предоставляется в случае:

  1. Приобретения жилой недвижимости или земли под строительство.
  2. Погашения процентов по ипотечному кредитованию. То есть, займу, связанному с покупкой недвижимости. А также в случае рефинансирования займа на приобретение жилья.

В случае, если человек не возвращает всю сумму по кредиту в текущем году, остаток переносится на следующий период.

Это возможно сделать, если родители ранее не израсходовали право на вычет. Когда на ребёнка в процессе приобретения квартиры выделяется доля, льгота оформляется с суммы двух миллионов рублей пропорционально частям владения. До момента совершеннолетия ребёнок не вправе самостоятельно писать заявление на возврат налога, да и отчислений он пока никаких не производит.

А дети, на чьи доли получен вычет, свое право на имущественные вычеты не теряют. По достижении 18 лет парень или девушка, купив жилье, могут воспользоваться налоговым вычетом в полном объеме (в сумме до 2 миллионов рублей). Этим законом защищаются права несовершеннолетних детей и пресекаются возможные махинации со стороны недобросовестных взрослых.

Заявление пишется на имя начальника отделения ФНС и подается в общий отдел. Допускается свободная форма составления, с обязательным указанием специфики оформления совместной с ребенком собственности (или иного) и условий, на которых заявитель притязает на налоговую льготу.

Но при приобретении жилой недвижимости в собственность по долям имущественный вычет в пределах двух миллионов распределяется между совладельцами в соответствии с их долями в праве собственности (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ), то есть каждый владелец установленной договором доли имеет право на получение вычета в размере, пропорциональном его доле.

Необходимо отметить, что родители не нуждаются в каком-то специальном разрешении ребенка на получение вычета на его долю жилплощади. Даже если родители воспользовались правом вычета за ребенка, в будущем он не теряет этого права и может им воспользоваться по достижению совершеннолетия и приобретению собственной жилплощади.

Законодательством допускается закрепление права собственности на недвижимость за несовершеннолетним ребенком. При заключении сделки от имени несовершеннолетнего выступают родители (усыновители, опекуны, попечители), они же могут воспользоваться и правом распоряжения налог. вычетом ребенка.

Оформление имущественного вычета за ребёнка при покупке квартиры имеет множество нюансов. Всё зависит от того, как зарегистрирован недвижимый объект на воспитанника – полностью или частично, а также от других факторов.

Налоговый кодекс РФ (ст. 220, п.6) гласит, что родитель, который вместе с воспитанником, не достигшим совершеннолетия, приобрёл жильё в долевую собственность, имеет право на получение компенсации от государства не только за собственную долю, но и за долю ребёнка.

Предлагаем ознакомиться:  Можно ли зарегистрировать ребенка не на мужа при рождении

Пример: Серова купила жилплощадь, израсходовав 2 000 000 рублей. Зарегистрировала её на себя и на несовершеннолетнюю дочь. Серова вправе сделать возврат полной суммы НДФЛ невзирая на то, что половина имущества принадлежит дочери.

Если недвижимое имущество одновременно оформляет семья, в которой 4 человека, руководствуются положениями СК РФ (ст. 35).

Важно! В нормативном акте говорится, что полномочия по оформлению возврата со своей доли можно передавать от мужа к жене и наоборот.

Получение вычета осуществляется:

  1. В равных или неравных долях, если части не определены.
  2. На одного ребёнка – обоими родителями, на другого – переносом на последующий год (налоговый период).
  3. Соразмерно определённым долям, оформленным на обоих родителей или на одного.
  4. Получения собственных вычетов, с дополнением части налогового вычета за долю ребёнка в квартире.

Родители вправе не пользоваться льготой и оставить её до достижения детьми совершеннолетия.

Когда недвижимый объект оформлен в собственность ребёнка, действуют, используя один из описанных ниже способов:

  1. Возврат НДФЛ получает один из родителей. Остаток сохраняется до достижения воспитанником дееспособности.
  2. Можно возвратить деньги за квартиру обоим родителям. Неиспользованную сумму оставить до совершеннолетия ребёнка.
  3. Можно не получать имущественный налоговый вычет за ребёнка. Он оформит его сам, когда достигнет дееспособного возраста.

Возврат налога при покупке квартиры на ребенка

Важно! Выбор того или иного варианта действий зависит от текущего финансового состояния семьи.

Возврат налога при покупке квартиры на ребенка

Мнение эксперта

Юрист Консультант

Бесплатно помогу и отвечу на ваши вопросы

Задать вопрос

Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!

  1. Наличие статуса резидента Российской Федерации. Отец или мать, претендующие на возмещение 13% НДФЛ, должны находиться на территории государства не менее 183 дней в году.
  2. Официальная работа.
  3. Доход, облагаемый налогом по ставке 13% НДФЛ. Если мать или отец в отчётный период официально не работает и не уплачивает подоходный налог, право на возврат теряется.
  4. Вложение собственных накоплений в приобретение жилого объекта. Когда недвижимость куплена на средства, предоставленные близкими родственниками, работодателем или выделенные государством в рамках субсидии, имущественный вычет невозможен.

Важно! Правом получения имущественного вычета за ребёнка при покупке квартиры обладают родители, которые ранее не использовали данную преференцию.

Если родитель, претендующий на возвращение средств, уже использовал вычет, оформить его повторно – даже за своего ребёнка, он не сможет. Воспитанник льготы не лишается – он получит возврат, когда ему исполнится 18 лет.

Правила выплаты

Вариант
1 Получить вычет обеими супругами, а остаток отложить до наступления совершеннолетия ребенка.
2 Воспользоваться льготой одному из родителей, а с остатком поступить как указано в первом случае.
3 Не пользоваться своим правом на налоговый вычет до наступления совершеннолетия ребенка.

Изменения, которые были внесены в законодательство, позволяют осуществить сдвиг налогового периода после того, как было принято решение воспользоваться имущественным вычетом. Чтобы ребенок мог применить льготу за себя и родителей, необходимо соблюдение некоторых требований:

  • данная государственная льгота предоставляется только налогоплательщикам РФ;
  • жилая недвижимость должна быть приобретена на территории федерации;
  • продавец не является близким родственником покупателя;
  • получатель вычета обязан быть официально трудоустроен;
  • зарплата не должна быть ниже МРОТ.

Для получения налогового вычета на ребенка без сдвига периода выплаты, необходимо официальное оформление доли на несовершеннолетнего. Подтверждающим документом будет выступать выписка из Единого государственного реестра недвижимости.

Многих родителей интересует вопрос: не потеряет ли свое право несовершеннолетний на получение государственной льготы в будущем, когда будет приобретать свое жилье, учитывая, что родитель уже получил деньги вместо него. Правильная позиция ФНС состоит в следующем: возврат части средств, которые были потрачены на покупку для ребенка квартиры или доли в ней, путем налогового вычета, предоставляется одному или обеим родителям, а не их наследникам.

Ребенок в будущем сможет воспользоваться своим вычетом, если родители не получат его ранее, но для этого ему должно исполниться 18 лет, а также он должен найти работу.

Возможность родителей получать льготу за несовершеннолетнего обусловлена это тем, что даже если покупается недвижимость на малыша, тратятся на это средства родителей.

Предоставляется возврат каждому человеку только раз в жизни, поэтому если он уже был получен гражданином, то рассчитывать на него повторно не стоит.

Допускается получить только остаток, если вся сумма не была выплачена ранее.

Возврат части уплаченного налога

  • документ, удостоверяющий личность (паспорт родителя);
  • свидетельство о рождении ребёнка (или детей);
  • свидетельство о браке (при его наличии);
  • документы о доходах (декларация, справка от работодателя)
  • свидетельство о регистрации налогоплательщика (ИНН);
  • документы о собственности на купленную квартиру (свидетельство или договор о покупке квартиры, а также акт приёмки-передачи).

Фискальный закон предусматривает несколько видов возврата части уплаченных налогов, который можно применить после осуществления сделки по покупке квартиры. К ним относятся:

  1. Прописанные статьей 218 НК и предусмотренные строго для определенной категории граждан. Это инвалиды, ветераны войны, а также семьи с малолетними детьми.
  2. Перечисленные ст.219 Налогового кодекса. Касается резидентов, уплативших налоги на доход физического лица за время получения образования в высшем учебном заведении или нахождения на стационарном лечении длительный период. К данной категории также относятся граждане не рабочего возраста, которые заключили договор на государственное пенсионное обеспечение.
  3. Определенные статьей 220 НК РФ. Имеют отношение к продавцам и покупателям жилой недвижимости.
  4. Указанные в ст.221 Налогового кодекса. Касаются физических лиц, профессиональная деятельность которых вознаграждается за авторские изобретения и патенты.
  5. Прописанные статьей 219 прим 1 Налогового кодексу, относящиеся к физическим лицам, которые получают доход за счет продажи различного рода акций, ценных бумаг, прямого участия в финансовых операциях инвестиционной направленности.

Применение налогового вычета при покупке квартиры на ребенка, гарантировано со стороны государства. На уровне законодателя установлен его максимальный размер. В текущем году возвращение ограничено 2000000.00 руб., при ипотечном кредите – 3 миллионами. Вся сумма должна покрываться уплаченным НДФЛ.

Правила выплаты

Чтобы получить 13 процентный возврат средств от стоимости недвижимости, затраченного на куплю-продажу квартиры на имя лица, не достигшего совершеннолетнего возраста, необходимо соблюдать следующие требования:

  • ребенок должен быть официальным собственником жилья;
  • возраст его не достиг восемнадцати лет или он продолжает обучение.

Возврат налога при покупке квартиры на ребенка

Налоговое законодательство предусматривает два возможных способа для оформления документов на получение государственной льготы. В обоих случаях необходимо подтвердить возраст ребенка, предоставив свидетельство о его рождении.

  1. Обратиться к фискальной службе по месту своей регистрации или постоянного жительства. Территориальность оформления жилой недвижимости значения не имеет. Главное – чтобы она находилась в пределах страны. Подать пакет документов не ранее года после внесения сведений в ЕГРН. Заявление для получения государственной льготы не имеет строго определенной формы. Его можно выполнить и в произвольном виде, указав дату составления и учинив подпись инициатора обращения.
  2. Чтобы не ожидать года после покупки жилья, документы можно подать по месту официальной работы. Полученный пакет бумаг руководитель передает фискальной службе, которая принимает окончательный вердикт. При положительном решении удержание подоходного налога с зарплаты прекращается. Указанная сумма идет в зачет вычета, так как добавляется к ежемесячной заработной плате. Такая процедура длится до тех пор, пока не будет завершен взаиморасчет. Если получатель льготы увольняется, ему выдается справка о предоставленной возвратной сумме за прошлый период. После трудоустройства на новое рабочее место, алгоритм по возврату налогового вычета следует повторить.
Предлагаем ознакомиться:  Как платить налоги, если вы фрилансер или ИП?

Как при непосредственном обращении к фискалам, так и обратившись за оформлением имущественного вычета по месту работы, необходимо подать следующий пакет документов:

  • заявление резидента;
  • национальный паспорт гражданина России;
  • свидетельство о рождении, выданное на имя ребенка, не достигшего совершеннолетия;
  • правоустанавливающие документы на жилую недвижимость;
  • банковские бумаги, подтверждающие факт уплаты денег за купленное жилье;
  • выписку из Росреестра с указанием долей родителя и ребенка;
  • справку по форме № 2-НДФЛ, выдаваемой бухгалтерией по месту работы;
  • декларацию о налогах 3-НДФЛ, содержащую данные о понесенных расходах.

Документы лучше подавать после Нового года. Однако не всегда за 12 месяцев можно получить обратно уплаченные 13% налога. Повторного обращения к фискальной службе с бумагами не нужно, если не изменились основания для предоставления вычета. Данное положение подтверждено письмом Министерства финансов от 08 августа 2011 года.

https://www.youtube.com/watch?v=UhqbdZOiS0s

Для осуществления выплаты налогового вычета, если покупка квартиры произведена на имя несовершеннолетнего ребенка, необходимо соблюдение определенных правил. Они состоят в следующем:

  • возврат всей суммы плательщику налогов может производиться не за один раз;
  • одновременно возможно вернуть только годовой размер уплаченного НДФЛ;
  • возможность переноса остатка вычета на следующие периоды выплат;
  • выплата может растянуться на несколько лет вперед.

Анализ законодательства в сфере налогов показывает, что общий размер средств, которые можно вернуть, определен двумя основными параметрами. Это расходы, понесенные на приобретение жилья и сумма уплаченных сборов на доходы физического лица.

Каждому налогоплательщику предоставлена возможность вернуть не более 13 процентов от стоимости купленной недвижимости. При этом максимальная сумма вычета, доступная к получению, не должна превышать 2 миллионов рублей. За жилье, которое покупалось до 2008 года, вычет составляет 1 млн. руб.

Если квартира была приобретена через банковский договор ипотеки до 1 января 2014 года, то проценты по кредиту финучреждению возмещаются в полном объеме, за счет возврата подоходного налога. По сделкам, которые заключены после этой даты, вычет по процентам ограничен суммой 3 миллиона рублей. При этом наличие официального брака между супругами предоставляет каждому возможность получить возврат налога. Их размер определен указанными лимитами.

По общим правилам возврат налога при покупке квартиры возможен в случае, если у вас были доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов. Вернуть НДФЛ можно также при покупке квартиры в собственность ребенка или при покупке в общую долевую собственность с ребенком.

Что означает возврат налога (в том числе в связи с покупкой квартиры ребенку)? При покупке квартиры доход покупателя уменьшается на сумму, потраченную на покупку квартиры. Но ведь с этой суммы, на которую уменьшается доход, гражданин заплатил НДФЛ. Поэтому этот уплаченный НДФЛ гражданину возвращается.

Есть законодательное ограничение на ту сумму, на которую может быть уменьшен доход. Величина этой суммы составляет 2 млн. рублей. То есть, если вы потратили на квартиру менее указанной суммы, то вам вернут 13 процентов от этой суммы. Но если вы потратили на покупку квартиры для ребенка более 2 млн.

Возврат НДФЛ, связанный с покупкой квартиры, в том числе для ребенка, имеет некоторые особенности. Рассмотрим их подробнее.

Во-первых, если вам вернули налог не со всей предельной суммы, равной 2 млн. рублей (например, потому что квартиры стоила меньше этой суммы), то остаток суммы невозвращенного налога вы сможете вернуть в дальнейшем при покупке другой квартиры. Но такая возможность имеется только в случае, если квартира куплена после 01 января 2014 года.

Возврат налога при покупке квартиры на ребенка

Во-вторых, если вы полностью получили сумму налога в качестве возврата при покупке квартиры ребенку (то есть получили 260 тысяч рублей), то это означает, что свое право на вычет в связи с покупкой квартиры вы уже использовали. Впоследствии вы уже не сможете вернуть налог при покупке квартиры, например, в свою собственность.

В-третьих, ваш ребенок, для которого вами приобретена квартира, не лишается права на возврат налога в будущем, например, при покупке им квартиры. Основным условием для возврата налога будет наличие у него источников собственного дохода, с которых он уплачивает НДФЛ.

В-четвертых, вы, как родитель, кроме получения суммы излишне уплаченного налога за купленную для ребенка квартиру, можете также получить возврат налога с суммы, затраченной на выплату процентов по кредиту, взятому и использованному на покупку квартиры.

Но в отличие от возврата с купленной квартиры, возврат налога с процентов возможен только в отношении одной квартиры. Сумма возвращаемого налога составляет 13 процентов от суммы, уплаченной в качестве процентов. При этом для кредитов, полученных после 01 января 2014 года, не может превышать 3 млн. рублей. Это означает, что с доходов, ушедших на выплату процентов, максимально можно вернуть 390 тысяч рублей.

В связи с покупкой квартиры ребенку вы можете оформить возврат налога НДФЛ двумя способами — у работодателя и в налоговом органе. Рассмотрим каждый из упомянутых способов.

Вернуть налог за купленную на ребенка квартиру можно также в налоговом органе. Причем, вернуть можно как всю сумму налога, так и часть суммы, не возвращенной работодателем.

Вам в таком случае следует обратиться в налоговый орган не ранее окончания календарного года, в котором у вас возникло право на возврат налога, то есть года, в котором куплена квартира ребенку, выплачены проценты по кредиту.

С 2014 года закрепилось право на имущественный налоговый вычет для родителей. По правилам, действовавшим ранее, прямо не предусматривалась возможность получения вычета родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями), которые приобрели жилье в собственность несовершеннолетних детей (в том числе подопечных).

Рассмотрим на примере, семья из трёх человек – муж, жена и их общий несовершеннолетний ребёнок приобрели в долевую собственность жилье стоимостью 2,5 млн рублей до 01.01.2014. При этом доли распределили следующим образом — мужу принадлежит ½ доля квартиры, жене – ¼ доля, ребёнку – ¼ доля квартиры.

Данный вычет, в отличие от вычета по расходам на строительство или покупку жилья, может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимости. Если кредит получен в период с 01.01.2014, указанный вычет ограничен суммой 3 млн руб. И если этот лимит израсходован не полностью, получить остаток вычета при выплате процентов по кредиту за другое жилье нельзя.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос №1 Квартира куплена на всех членов семьи, а именно жену, мужа и несовершеннолетнего ребенка. Кто из родителей имеет право на получение налогового вычета за ребенка при покупке квартиры?

Ответ: На налоговый вычет может подать один из родителей, а кто это будет решать уже супругам по обоюдному согласию.

Вопрос №2 Муж с женой купили квартиру у родной сестры мужа, доли распределены следующим образом: муж ½, жена ¼ и несовершеннолетний ребенок ½.  Могут ли муж с женой получить налоговый вычет?

Ответ: Налоговый вычет может получить только жена на свою долю и на долю ребенка, если она работает и платить НДФЛ. Муж получить не может, так как он является близким родственником продавца. А близкие родственники относятся к взаимозависимым лицам (ст.20 Налогового кодекса РФ). Даже если муж работает и платить налог НДФЛ, в этом случае у него нет права на налоговый вычет.

Рекомендации как оформить имущественный налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры

Для этого требуется долю малыша оформить на него официально. Также ребенку должно быть меньше 18 лет.

Получить льготу разрешается непосредственно в отделении ФНС, находящемся по месту проживания семьи.

Важно! Обращаться в учреждение надо через год, после того, как купленная квартира будет зарегистрирована в Росреестре.

Как получить налоговый вычет при приобретении жилья на ребенка.

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector