Как уменьшить налоги физическому лицу

5.С продажи квартиры нужно платить налог   

Почти всегда налоги за нас платит работодатель или кто-то ещё. С каждой зарплаты у нас удерживают налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 13%. Например, со 150 000 рублей — 19 500 рублей.

18% мы платим каждый раз, когда покупаем что-то в магазине. Например, купили продуктов на 3000 рублей, государству из этой суммы ушло 458 рублей. Купили машину за 1 миллион рублей, государство заработало 152 542 рублей.

Ещё есть налог на имущество и налог на другие виды деятельности, которые приносят дополнительный доход. 

При продаже квартиры вы получаете прибыль, которая облагается налогом в размере 13%. Например, продали квартиру за 5 миллионов рублей, заплатите государству 650 000 рублей. К счастью, есть исключения, когда платить этот налог не нужно:

  • Если недвижимость была куплена до 1 января 2016 года и была в вашей собственности 3 и более лет.

  • Если недвижимость была куплена после 1 января 2016 года и была в вашей собственности 5 и более лет.  

Налоги можно уменьшить на расходы, понесённые при покупке квартиры. Для этого нужны подтверждающие документы, что вы купили недвижимость за определённую сумму. 13% нужно платить с разницы.  

Ещё можно воспользоваться правом на налоговый вычет, который составляет 1 миллион рублей в год (статья 220 НК РФ). Это сумма, на которую уменьшается стоимость квартиры при подсчёте налога. Например, при стоимости квартиры 5 миллионов рублей налог нужно заплатить только с 4 миллионов, то есть 520 000 рублей, а не 650 000 рублей.

Этот вопрос актуален для барменов, официантов, работников гостиниц и представителей других профессий, где значительную часть дохода составляет благодарность клиентов. Согласно статье 217 Налогового кодекса, доходы в денежной форме, полученные в подарок от других людей, не подлежат налогообложению. Чаевые — это подарок, поэтому платить 13% с них не нужно.

Если вы выиграли в лотерею, то нужно заплатить 13% от суммы или стоимости приза. Если выиграли в конкурсе, игре или ещё каком-то мероприятии, которое продвигает какие-то товары или услуги, то налог составляет 35%, говорится на сайте Федеральной налоговой службы.

Налог нужно платить, если стоимость подарка превышает 4000 рублей. На эту величину уменьшается сумма, с которой нужно платить налог. Например, вы выиграли в лотерею 50 000 рублей. Вычитаем 4000 рублей и с 46 000 рублей платим налог. Организаторы конкурсов сами заявляют в налоговую службу, что сделали вам подарок. Инспекция считает налог и выставляет счёт на оплату.

Часто устроители конкурсов закладывают величину налога в подарок так, чтобы после уплаты налога получалась круглая сумма, например 100 000 рублей.

Размер неуплаченных налогов

Возможное наказание

Неуплата за три года более 900 000 рублей

Штраф 100–300 тысяч рублей

Штраф в размере дохода за один-два года

Принудительные работы до года

Арест на срок до шести месяцев

Лишение свободы на срок до года

Неуплата более 4,5 миллионов рублей

Штраф 200–500 тысяч рублей

Штраф в размере дохода за 1,5–3 года

Принудительные работы до трёх лет

Лишение свободы на срок до трёх лет

Плательщики и объект налогообложения

Плательщиками налога на доходы физических лиц являются физические лица, для целей налогообложения подразделяемые на две группы:

  • лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации (фактически находящиеся на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев);
  • лица, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, в случае получения дохода на территории России.

Оптимизация зарплатных налогов

Лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства в течение всего года.

  • индивидуальные предприниматели;
  • нотариусы, адвокаты, другие лица, занимающиеся частной практикой;
  • физические лица по вознаграждениям, полученным не от налоговых агентов;
  • физические лица по суммам, полученным от продажи имущества;
  • физические лица, резиденты РФ по доходам, полученным от источников, находящихся за пределами РФ;
  • физические лица, по доходам, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами;
  • физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей и других основанных на риске игр;
  • физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений;
  • физические лица, получающие от физических лиц доходы в порядке дарения.

Доходы, полученные лицами от занятия преподавательской деятельностью и проведения консультаций, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.

Для граждан, проживающих в Российской Федерации более 183 дней в году, такие доходы облагаются по налоговой ставке 13%.

В случае получения таких доходов необходимо помнить, что если Вы занимаетесь преподавательской деятельностью либо оказываете консультационные услуги самостоятельно, на основании договора гражданско-правового характера, Вы обязаны отразить полученные
доходы в налоговой декларации и представить ее не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения рассматриваемых доходов, в налоговый орган по месту жительства. И не позднее 15 июля того же года уплатить исчисленную в налоговой декларации
сумму налога в бюджет.

В соответствии со ст.217 НК РФ не все доходы физических лиц облагаются НДФЛ

  • от продажи имущества, находившегося в собственности менее 3 лет;
  • от сдачи имущества в аренду;
  • доходы от источников за пределами Российской Федерации;
  • доходы в виде разного рода выигрышей;
  • иные доходы.
  • доходы от продажи имущества, находившегося в собственности более трех лет;
  • доходы, полученные в порядке наследования;
  • доходы, полученные по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (от супруга, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и
    внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер);
  • иные доходы.

Порядок уплаты НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа распространен на иностранных граждан, прибывших в Российскую Федерацию в безвизовом режиме и работающих на основании патента не только у физических лиц (как было до 2015 года), но и в организациях,
у индивидуальных предпринимателей или занимающихся частной практикой лиц (например, адвокатов, учредивших адвокатский кабинет).

НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей уплачивается за период действия патента в размере 1 200 рублей в месяц, с индексацией платежа на коэффициент – дефлятор, установленный на соответствующий календарный год и коэффициент, отражающий региональные
особенности рынка труда, устанавливаемый на соответствующий календарный год законом субъекта Российской Федерации (Федеральный закон от 24.11.2014 № 368-ФЗ).

(Информация о величине ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в 2015 году иностранными физическими лицами, осуществляющими трудовую деятельность по найму на основании патента согласно статье 2271 НК РФ, размещена на официальном сайте ФНС
России в разделе «Физические лица»).

2.Часть уплаченных налогов можно вернуть

Если вы купили квартиру, оплатили обучение, лечились за деньги, покупали ДМС, инвестировали деньги через ИИС или переводили деньги в благотворительный фонд, то можете вернуть до 13% от уплаченных сумм, но не больше установленных лимитов. Например, при покупке жилья можно вернуть до 260 000 рублей, за проценты по ипотеке — до 390 000 рублей, а за оплаченное образование — до 15 600 рублей.

Предлагаем ознакомиться:  Какие налоги платит фрилансер

Заявление на вычет подаётся на следующий год после уплаченных расходов. Нужно собрать документы об оплате, взять на работе справку 2-НДФЛ и заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Этот пакет документов можно переслать в адрес налоговой инспекции по месту жительства. У инспекции будет три месяца на проверку документов и ещё один месяц на перечисление денег.

Порядок расчета налога(ставки налога, налоговая база)

Чтобы понять, как снизить налог на имущество, необходимо точно произвести расчёт налоговой ставки. Здесь нет никаких сложностей, нужно лишь следовать приведенным ниже методам:

  • рассчитать величину налоговой базы на квартиру можно исходя из кадастровой стоимости, где отдельная её часть – двадцать кв.м. – учитываться не будет;
  • когда речь идёт о комнате, то это уже только десять кв.м.;
  • для частной жилой постройки на своём земельном участке, эта сумма не будет включать стоимость пятидесяти кв.м.;
  • если дело касается комплексной застройки, то здесь от кадастровой цены отнимается 1 000 000 рублей.

Чтобы выяснить стоимость, соответствующую кадастровому паспорту необходимо обратиться службу Росреестра. Это можно сделать как в режиме онлайн, так и личным посещением данного учреждения. После получения данной информации и произведения вышеуказанных расчётов будет установлена точная сумма налога. Его уменьшение зависит от многих факторов, которые могут быть эффективными в том или ином случае, например:

  1. в судебной практике нередко встречаются гражданские дела, в результате разрешения которых производилось снижение кадастровой стоимости;
  2. переоформление недвижимого имущества в долевое владение также может способствовать сокращению налога, однако, данный вариант решения проблемы подходит далеко не всем;
  3. опираясь на статистику можно утверждать, что иногда более 15 % граждан, на которых распространяется льгота при уплате налоговой задолженности, не знают о её существовании. Чтобы избежать попадания в их число необходимо проверить список лиц, которые в праве платить налог на льготных условиях, либо быть полностью освобожденными от его внесения.

В первом случае налогоплательщику потребуется провести самостоятельный анализ всех запрашиваемых в Росреестре документов, на предмет неточности указанных сведений и допущенных ошибок. При нахождении таких разночтений подготавливается исковое заявление. В судебном порядке будет назначена независимая экспертиза, которая установит точную оценку стоимости недвижимого объекта.

Следует обязательно запросить копии документов, в которых приводится оценка налогов на имущество. Любое агентство по проведению сделок с объектами недвижимости, в том числе занимается и такой процедурой. Это поможет ознакомиться со всеми нюансами проведения оценки в конкретном регионе. Обращая внимание на информацию о площади жилья, а также на технику проведения расчётов и применения поправочных коэффициентов можно обнаружить возможность, которая поможет сократить указанный налог.

Когда дело касается установления кадастровой стоимости жилого дома, расположенного на собственном земельном участке, то важную роль здесь играет процент его износа. Поскольку в вопросах оценки амортизации недвижимого имущества довольно часто допускаются грубые ошибки, которые также помогают выиграть судебное дело и значительно снизить налог.

Размерналога=Ставканалога*Налоговаябаза

Вы имеете право воспользоваться налоговым вычетом, тем самым уменьшив сумму налогооблагаемого дохода. Вместе с тем, налоговым кодексом предусмотрены налоговые вычеты, позволяющие вернуть часть налога, ранее уплаченного в бюджет, в связи с осуществлением
гражданином определенных видов расходов (например: имущественный вычет в связи с приобретением недвижимого имущества, социальные налоговые вычеты).
Подробнее…

Основанием для получения имущественного налогового вычета у налогового органа является декларация по НДФЛ. В большинстве случаев помимо декларации в налоговый орган необходимо представить подтверждающие право на вычет документы. При этом, некоторые
налоговые вычеты можно получить как у работодателя, так и через налоговую инспекцию.

Предлагаем ознакомиться:  Возврат обуви в течение 14 дней без объяснения причин: закон

Оплата налога и представление отчётности

Как уменьшить налоги физическому лицу

С помощью электронного сервиса

Перейти

Оплатить налог на доходы физических лиц можно с помощью сервиса

«Уплата налогов физических лиц»

»

В бумажном видеБланк предоставляется бесплатно в налоговых инспекциях.

Перейти

Узнать адрес инспекции можно с помощью сервиса 

«Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции»

В электронной форме

Перейти

Использовать программу по заполнению декларации

«Декларация 2018»

Порядок расчета налога(ставки налога, налоговая база)

Если ставка по вкладу на 5 процентных пунктов больше ключевой ставки, то банк удержит 35%, полученные сверх этой суммы. Например, ключевая ставка 7,75%. Налог будет браться со вклада, ставка по которому превышает 12,75%. Если вы разместили 1 миллион рублей в банке на год под 13%, налог будет удержан только с 0,25% дохода, то есть с 2500 рублей. Из этой суммы удержат 35% (875 рублей). Налог заплатит сам банк.

Впрочем, банки очень редко предлагают такие высокие ставки.

Порядок расчета налога(ставки налога, налоговая база)

Следует понимать, что это довольно объемный список, поскольку налогом может облагаться как движимое, так и недвижимое имущество. К таким объектам относятся:

  • дачные постройки;
  • объекты промышленного и коммерческого назначения;
  • любые частные домовладения;
  • жилая квартира, либо доля (комната) в общем помещении;
  • специально отведённое место под стоянку автомобиля, в том числе строения гаражного (ангарного) типа;
  • незавершённые капитальным строительством объекты;
  • комплексные застройки.

В отношении льгот тоже не все просто, их полный список закреплен в статье 407 НК РФ. Попадание в указанный ниже перечень может способствовать сокращению налоговой базы по налогу на имущество. Льготные условия охватывают весь размер налога, но количество самих объектов, находящихся в собственности и попадающих под них заметно ограниченно.

По общему правилу, к сожалению, это всего один объект на одного владельца. Нужно отметить, что выбор указанного объекта, в случае, если их несколько, находится на усмотрении собственника. Кроме этого, в правилах выбора такого имущества существует нюанс, который обязывает налоговые органы рассчитывать льготу именно на самый дорогостоящий объект, когда хозяин забыл это сделать самостоятельно.

Уплатить имущественный налог необходимо после получения специального уведомления, но не позднее начала октября текущего года.

Как снизить сумму земельного налога

Перечислять весь список субъектов нет смысла, поскольку он очень широк, но указать основные категории граждан, которые не знают, как уменьшить налоги на имущество, обязательно нужно. К ним относятся:

  • лица, имеющие высшие государственные награды;
  • все инвалиды (кроме lll и lV группы), это касается и детей инвалидов;
  • граждане, ранее участвующие в международных военных конфликтах, а также ветераны ВОВ;
  • военнослужащие с общим стажем выслуги не менее двадцати лет;
  • непосредственные участники борьбы с последствиями радиоактивных катастроф;
  • лица, вышедшие на пенсию по достижению установленного возраста;
  • семьи, потерявшие кормильца, по причине его участия в боевых действиях;
  • владельцы построек хозяйственного назначения, при условии, что их площадь не превышает пятидесяти квадратных метров. Кроме этого, вид земельного участка, на котором расположен такой объект, должен соответствовать определённым целям, а также находится в собственности.

Если сумма задолженности по налогам превышает 3000 рублей, то инспекция может обратиться в суд с целью взыскания налога и пени за просрочку платежей (копия должна прийти налогоплательщику). После решения суда за дело возьмутся приставы, которые снова напомнят о необходимости погашения долга или спишут его с банковского счёта (вклада или дебетовой карты). Если денег на счету не окажется, то приставы могут арестовать имущество должника.

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector