Транспортный налог на проданную машину

Транспортный налог при смене собственника

Транспортный налог в соответствии со статьей 357 уплачивают автовладельцы, на имя которых зарегистрированы те или иные средства передвижения.

Причем налог нужно оплачивать за предыдущий год в году уже наступившем. А такое отставание может запутать автовладельцев, также смена собственника может внести неразбериху в информационные базы ГИБДД и налоговой инспекции.

Кто должен платить транспортный налог в различных ситуациях при смене владельца авто Давайте разберемся в нюансах такого налогообложения в переходный период.

Если продал машину

При продаже автомобиля, когда он переходит из рук в руки, с ним вместе передается и обязанность уплачивать транспортный налог.

Еще раз нужно подчеркнуть налог взимается исключительно с собственников транспортных средств, зарегистрированных в должном порядке.

Как только автовладелец меняется, в базу ГИБДД вносятся соответствующие изменения, затем производится синхронизация с реестром налогоплательщиков ФНС и впоследствии налог начисляется уже на нового хозяина.

Расчет ведется по числу полных месяцев владения авто разными лицами.

Только следует помнить о сроках уплаты налога фискальные органы начисляют его с задержкой до 10 месяцев в октябре 2015 года нужно будет оплатить транспортный налог только за 2014 год.

То есть какоето время после продажи предыдущий владелец еще будет получать уведомления о транспортном налоге на проданный автомобиль и должен оплачивать прошлые отчетные периоды, когда он использовал средство передвижения.

Изменение налогоплательщика по транспортному налогу может быть связано и с очень печальным событием уходом из жизни прежнего хозяина.

Налоговая служба перестает начислять транспортный налог на имя умершего автовладельца. Но вся сумма задолженности по фискальным сборам, накопленная ранее, перейдет наследникам.

В ином случае при регистрации автомобиля на себя к ним перейдут все долги бывшего собственника.

Здесь тоже все просто транспортное средство, снятое с учета и не имеющее собственника, не облагается налогом.

Пока новый хозяин автомобиля не определен, никто не является налогоплательщиком и не уплачивает сбор за владение этим средством передвижения. Бывший хозяин заплатит за тот месяц, когда машина снята с учета, транспортный налог как за полный месяц владения ей.

А вот дальнейшая судьба средства передвижения будет определена следующим ее хозяином, и вопросы налогообложения будут касаться уже нового автовладельца.

https://www.youtube.com/watch?v=013ZpAmtaC8

Здесь ситуация аналогична собственник не указан и за машину платить налог никто не должен.

Вот только нужно знать, что отсутствие регистрации не позволяет использовать авто и беспрепятственно передвигаться по дорогам.

Водитель автомобиля без регистрации в ГИБДД будет оштрафован, если не произведет постановку авто на учет

  1. В течение 10 дней после приобретения.
  2. По истечении срока действия транзитных номерных знаков.

Особенности расчета

При смене собственника месяц снятия с учета и постановки на учет считается полным, соответственно, и продавец, и покупатель платят транспортный налог именно за тот месяц, когда была совершена сделка.

В общей сложности стороны оплатят 13 месяцев владения одним автомобилем, поскольку за месяц заключения сделки будет начислен налог и старому, и новому хозяину.

Налоговые ,хвосты,

Проблемы с налогообложением возникнут лишь в случае переоформления автомобиля по доверенности.

В такой ситуации обязанность уплачивать транспортный налог остается у прежнего хозяина, но это логично право собственности не перерегистрируется, а покупатель считается лишь пользователем, но не полноправным владельцем, поэтому и платить налог не должен.

Лучше избежать возможных недоразумений и оформить сделку куплипродажи, как надо с заключением соответствующего договора и постановкой машины на учет от имени новоиспеченного собственника.

Тогда и налог будет платить действительный автовладелец, а не бывший хозяин.

Если сделка совершалась не по доверенности, но налоговые уведомления продолжают приходить прежнему собственнику уже после окончания сроков оплаты периода использования авто, тогда нужно действовать.

В такой ситуации надо обратиться в Налоговую службу с просьбой исключить объект налогообложения из вашего личного дела. Приложением к такому заявлению станет договор куплипродажи транспортного средства.

Период перехода автомобиля от одного собственника к другому должен сопровождаться и перемещением объекта налогообложения от одного плательщика транспортного налога к другому лицу. Соответственно, при этой сделке обязанность по уплате этого налога также перейдет к очередному автовладельцу. Проблемы и накладки возможны, но они решаемы.

СанктПетербург

Минфин России в письме от 01.02.2013 № 03-05-06-04/21 сообщил, что определяющим фактором для исчисления суммы транспортного налога в отношении транспортного средства, которое в течение налогового периода (т.е. календарного года) ставилось на регистрационный учет и (или) снималось с этого учета, является количество полных месяцев в этом налоговом периоде, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано за тем или иным налогоплательщиком.

Учтем нюансы

Транспортный налог на проданную машину

Транспортный налог платит та фирма, на которую зарегистрирован автомобиль. При этом является компания его владельцем или нет, значения не имеет (Письмо Минфина России от 4 июля 2006 г. N 03-06-04-04/28). Так же как и то, для чего фирма приобрела автомобиль.

То есть, даже если организация приобрела машину с целью разобрать на комплектующие, ей все равно придется платить транспортный налог, пока автомобиль зарегистрирован на нее. Согласно ст. 358 Налогового кодекса обязанность по уплате налога поставлена в зависимость от регистрации транспортного средства, а не от его фактического использования. Такое пояснение сделали сотрудники финансового ведомства в Письме от 6 мая 2006 г. N 03-06-04-04/15.

Предлагаем ознакомиться:  Приобретение земли от которой собственник отказался

Сумму транспортного налога получают умножением базы на ставку (п. 2 ст. 362 НК). База по налогу — мощность двигателя машины. Ставки приведены в ст. 361 Налогового кодекса. Для наземного транспорта они установлены в зависимости:

  • от мощности двигателя;
  • от категории транспорта.

Не стоит забывать о том, что транспортный налог — региональный. Поэтому законами региональных властей ставки, указанные в Кодексе, могут быть увеличены или уменьшены. Но не более чем в 5 раз (п. 2 ст. 361 НК). К тому же власти вправе проводить собственную дифференциацию ставок в зависимости (п. 3 ст. 361 НК):

  • от категории транспорта;
  • от срока полезного использования автомобиля.

Если фирма работает в регионе, где установлены отчетные периоды по налогу, то она должна перечислять квартальные авансовые платежи по нему. Их сумму определяют умножением базы и ставки налога на 1/4 (п. 2.1 ст. 362 НК).

В каких случаях на проданное авто приходит ТН?

Бывший автовладелец может столкнуться с необходимостью оплатить налоговое уведомление уже после продажи машины по нескольким причинам.

https://www.youtube.com/watch?v=qCvElNicKnc

В первую очередь стоит помнить, что налог уплачивается в текущем году за прошлый год. Не спешите обвинять налоговиков и гаишников в ошибке. Если вы продали авто в январе 2015 года, то еще дважды получите уведомление о транспортном налоге (и обязаны будете оплатить его!): за 2014 год – до 1 октября 2015-го и за месяц владения автомобилем в 2015-м – в срок до 1 октября 2016 года.

Транспортный налог начисляется за полный месяц, то есть даже если вы продали автомобиль первого числа, заплатить придется как за владение машиной в течение всего месяца полностью.

Вы уверены, что в извещении указан тот период, когда машина вам не принадлежала? Тогда нужно разбираться в других причинах недоразумения с ТН, которое может возникнуть по вине соответствующих инстанций:

  1. Виновата налоговая инспекция. Фискальные органы ранее допустили ошибку, а потом выявили ее и прислали вам уведомление за прошлые годы. При этом извещение может содержать информацию о необходимости уплаты налога за три предшествующих налоговых периода, не более (п. 3 ст. 363 НК РФ).
  2. Вина Госавтоинспекции. Ошибку могли допустить и регистрирующие органы МРЭО ГИБДД при внесении данных о новом владельце в базу, либо при передаче сведений о собственниках транспортных средств в налоговую службу. В такой ситуации ИФНС начислит транспортный налог на основании имеющейся информации, которая уже устарела, и прежний владелец машины получит очередное уведомление.

Уведомление о транспортном налоге направляется ИФНС по тому адресу, который был указан в регистрационных документах на автомобиль при постановке его на учет в ГИБДД. Проверьте, совпадает ли он с вашим текущим почтовым адресом и местом пребывания. Тогда минимизируется риск потери извещений, а значит, вам потом не придется заплатить сразу за несколько лет владения автомобилем, когда он уже будет продан.

Но есть ситуации, когда проблемы с определением плательщика ТН вызваны действиями вовсе не контролирующих органов, а самих автовладельцев:

  1. Виноват продавец – бывший хозяин авто. Своими руками создает себе проблемы тот автовладелец, который оформляет сделку купли–продажи не договором, а передает ТС по доверенности. Совершенно неважно, какой вид доверенности оформлен – генеральная, с правом перепродажи или просто на управление автомобилем, заверена она у нотариуса или нет – смены собственника при этом не происходит.Поэтому прежний владелец продолжает выступать плательщиком транспортного налога и будет дальше получать уведомление об его уплате.
  2. Вина на покупателе – новом владельце машины. По новым правилам не требуется при сделке по смене собственника снимать автомобиль с учета, продавец может вовсе не появляться в ГИБДД, а просто передать покупателю все документы на машину и подписать договор купли–продажи. У покупателя при этом возникает обязанность зарегистрировать транспортное средство на себя, посетив МРЭО в течение 10 дней со дня сделки. Новоиспеченный автовладелец может не выполнить это требование законодательства и так и не переоформить ТС на свое имя, а бывший собственник останется в статусе налогоплательщика по данному региональному фискальному сбору.

Что следует помнить, если вы решили оформить таким образом перевод авто в чужое владение и тем самым избавить себя от лишних хлопот? В законодательстве Российской Федерации вообще нет такого понятия — «продать по доверенности». Продажа подразумевает переход вещи в собственность, а доверенность разрешает ею пользоваться.

Это означает, что доверенное лицо получает официальное право пользоваться машиной без права ее продажи. Тогда как по документам владелец остается прежним — ему и адресуются все претензии по налогу, штрафам, авариям, просрочкам и т.д.

Именно поэтому категорически нельзя доверять машину лицу, в отношении которого есть хоть капля сомнения.

Предлагаем ознакомиться:  Налог на имущество физических лиц: Как уплатить налог

Автовладельцу, продавшему транспортное средство и получившему очередное уведомление за период после заключения сделки, потребуется исправить это недоразумение. Иначе игнорирование извещений от ИФНС грозит штрафными санкциями за уклонение от уплаты налога.

Надо понять, что стало причиной направления в ваш адрес уведомления о ТН. При необходимости (налог за прошлые периоды) уплатить его, либо передать извещение новому владельцу, который пользуется машиной по доверенности.

Если же требование возникло незаконно, необходимо обратиться в налоговую службу и в МРЭО, чтобы обосновать свой отказ уплачивать налог за проданную машину. Когда уведомление направлено по ошибке этих инстанций, нужно написать заявление и в ИФНС, и в ГИБДД с просьбой привести все в соответствие.

Транспортный налог на проданную машину

А вот от собственных ошибок при заключении сделки нужно избавиться иным способом. Неприятных неожиданностей при продаже ТС по договору купли–продажи можно легко избежать. Для этого по истечении 10 дней продавец машины может обратиться в ГИБДД и запросить информацию о конкретной машине – переоформлена ли она на нового собственника или все еще числится на нем.

Хорошо, когда можно дозвониться до нового владельца — тогда следует потребовать от него поставить авто на учет. Впрочем, не факт, что убеждения подействуют. Можно тогда обратиться в автоинспекцию с заявлением о розыске машины, либо об утилизации.

Действия продавца должны быть направлены на то, чтобы после сделки снять машину с учета со своего имени. Так как покупатель не спешит выполнять требования закона и регистрировать ее на себя, то нужно писать заявление на утилизацию или подавать на угон авто, чтобы получить основания для снятия с регучета того автомобиля, который был продан.

Однако начисленный транспортный налог сам по себе не исчезнет — его так или иначе придется платить прежнему хозяину. Именно поэтому в такой ситуации следует обязательно обратиться к грамотному автоюристу или самостоятельно заняться восстановлением справедливости.

Допустим, все же авто было переоформлено. Сделать нужно следующее:

  • в автоинспекции нужно взять справку, подтверждающую перерегистрацию машины;
  • с оригиналом справки — в отделение налоговой инспекции, откуда пришло уведомление;
  • пишется заявление, где указывается дата сделки и данные на нового владельца;
  • к заявлению нужно приложить копию договора купли-продажи. Там должны стоять подписи сторон, дата, сумма, за которую продали машину.

После этого выйдет постановление, которое снимет с вас неправомерный платеж.

Транспортный налог на проданную машину

С какого времени продавец автомобиля перестает оплачивать транспортный налог В результате заключения сделки купли-продажи новый хозяин становится собственником машины, и все налоги приходят ему. Старый автовладелец оплачивает налоги за прошлый ил текущий год – все время пользования автомобилем.

Если агрегат был продан в начале месяца, то старый хозяин платит пошлину до конца месяца. Продавец полностью перестает платить транспортный налог на следующий месяц после продажи машины, а все пришедшие уведомления будут направлены только за прошлый период, когда вы еще являлись владельцем машины.

Что делать в данном случае Если уже так случилось, что напортачила одна из сторон, а все концы ведут к вам, то придется решать проблему и исправлять недоразумение.

  • Как проверить транспортный налог по номеру машины?
  • Пришел налог на проданную машину — что делать?
  • Что делать, если пришел налог на проданный автомобиль
  • Транспортный налог. статья из газеты «налоговый вестник»
  • Как убедиться в 2017 году, что автомобиль снят с учета
  • Машина продана, а транспортный налог начисляется
  • Кто платит транспортный налог при продаже?
  • Транспортный налог величиной с машину
  • Всё что надо знать об уплате налога на транспорт

Но подо мной никто не живет уже год, и я не знаю, какой ущерб был нанесен квартире снизу. Боюсь, что они приедут когда-нибудь, увидят подтеки и решат, что виноват я.

Как себя обезопасить и стоить ли вообще переживать? Я прочитал про акты от управляющей компании, но не уверен, что сейчас это потребуется.Есть срок исковой давности, но что, если они решат действовать до его истечения? Спасибо! С уважением, Антон.

Вызовите специалистов из управляющей компании, чтобы они зафиксировали ваш ущерб. В акте обязательно должно быть написано, что стало причиной потопа и каковы последствия.

Почему приходит извещение на проданное авто Старый хозяин может столкнуться с проблемой, что касается уплаты транспортного налога за проданную машину.

Причин, по которым возникает данная ошибка, может быть несколько, как по вине покупателя, так и автоинспекции.

Первое о чем помнить крайне необходимо, что транспортный налог платится не за текущий, а тем более будущий год, а прошедшие 12 месяцев.

То есть не стоит скидывать сразу вину на сотрудников ГИБД. К примеру, если вы избавились от машины в начале января 2105 года, то на ваш адрес придет уведомление об оплате транспортного налога еще минимум дважды. По факту вы обязаны будете уплатить пошлину за время пользования транспортным средством в 2014 году.

Второе напоминание об уплате – это пользование транспортным средством за месяц 2105 года. Начисление пошлины происходит на весь месяц.

Разделить собаку вы с женой можете добровольно или через суд — подробнее про это написано в ст. 38 Семейного кодекса РФ. Конечно, лучше решить все вопросы мирно. Так быстрее и спокойнее.

Предлагаем ознакомиться:  Как встать на биржу труда после увольнения

Вот какие есть варианты.

Брачный договор Если официально вы еще в браке, можно заключить брачный договор и прописать в нем, как быть с вашим любимцем: с кем собака останется после развода и какую компенсацию получит другой супруг.

Транспортный налог на проданную машину

Брачный договор заключается в письменной форме и должен быть заверен у нотариуса. ст. 41 Семейного кодекса РФ Соглашение о разделе имущества Такое соглашение может быть заключено и после расторжения брака (ст.

Рассчитаем сумму

Если машина была зарегистрирована либо снята с регистрации в течение отчетного периода, то авансовый платеж рассчитывают с учетом специального коэффициента. Чтобы его определить, нужно число месяцев в квартале, когда машина числилась за фирмой, разделить на три месяца (п. 3 ст. 362 НК).

Месяц регистрации автомобиля, а также месяц снятия машины с учета считают полными независимо от того, какого числа произошла постановка на учет. Причем такое правило, как пояснили финансисты, действует только при покупке, реализации (отчуждении или уничтожении) транспорта (Письмо Минфина России от 29 августа 2006 г. N 03-06-04-04/36).

Пример. ОАО «Восток» с 2005 г. имеет в собственности зарегистрированный на него легковой автомобиль. Мощность машины — 180 л. с.

В марте 2007 г. фирма продала автомобиль ООО «Колос». 14 марта продавец снял машину с учета в ГИБДД. А 16 марта покупатель зарегистрировал ее на себя.

Транспортный налог на проданную машину

Следовательно, в I квартале 2007 г. автомобиль числился за ОАО «Восток» 3 полных месяца (январь, февраль, март).

3 мес. : 3 мес. = 1.

В регионе, где работает фирма, ставка налога на автомобиль такой мощности равна 10 руб/л. с.

1/4 x 1 x 180 л. с. x 10 руб/л. с. = 450 руб.

В I квартале 2007 г. машина числилась за ООО «Колос» 1 полный месяц — март.

1 мес. : 3 мес. = 0,333.

В регионе, где находится компания, ставка налога на автомобиль такой мощности — 10 руб/л. с.

1/4 x 0,333 x 180 л. с. x 10 руб/л. с. = 149,85 руб.

Выберем бюджет

Транспортный налог платят там, где находится автомобиль. То есть по месту его госрегистрации (п. 1 ст. 363 НК). Зарегистрировать машину фирма должна по своему местонахождению. Следовательно, и платить транспортный налог компания будет в бюджет региона, где она работает.

Если компания переезжает в другой регион, она должна перерегистрировать числящийся за ней автомобиль. То есть снять его с прежнего места учета и зарегистрировать по новому месту. Как в таком случае заплатить транспортный налог?

Чтобы рассчитать сумму налога, который фирма должна перечислить в бюджет старого и нового регионов, ей нужно использовать коэффициент, о котором мы писали выше. Но месяц снятия с учета и месяц постановки на учет считать как два полных месяца она не должна. Это правило применяют только при продаже или покупке автомобиля.

В Налоговом кодексе нет положений, которые позволяют рассчитывать транспортный налог исходя из фактического количества дней, когда автомобиль числился за фирмой. Поэтому при снятии машины с учета в одном регионе и ее регистрации в другом в течение одного месяца фирма должна учесть этот месяц как один полный.

Причем местом нахождения компании в этом месяце считают место регистрации транспорта по состоянию на 1-е число. То есть заплатить налог за этот месяц фирма должна в бюджет старого региона. А уже начиная со следующего месяца перечислять платежи по транспортному налогу фирма будет в бюджет по новому месту учета.

Пример. ООО «Восход» имеет в собственности зарегистрированный на него автомобиль. Мощность машины — 210 л. с. В июне 2007 г. фирма переехала в другой регион. 18 июня 2007 г. фирма сняла автомобиль с учета в старом регионе. 20 июня — зарегистрировала в новом.

Следовательно, во II квартале 2007 г. автомобиль числился за фирмой по старому месту регистрации 3 полных месяца (апрель, май, июнь).

В этом регионе ставка налога на автомобиль такой мощности — 15 руб/л. с.

210 л. с. x 15 руб/л. с. x 1 x 1/4 = 787,5 руб.

Начиная со следующего квартала перечислять авансовые платежи фирма будет в бюджет нового региона.

Примечание. Можно не платить

Транспортный налог на проданную машину

Если автомобиль находится в другом регионе более двух месяцев, вы можете поставить его на временный учет (п. 51 Правил регистрации автотранспорта). Делать это необязательно, зато вы сможете проходить техосмотр, так сказать, «на месте», а не по месту «постоянной прописки» авто. При этом платить налог по месту временной регистрации не нужно. Об этом сказано в п. 40 Методички по транспортному налогу (Приказ МНС России от 9 апреля 2003 г. N БГ-3-21/177).

Не нужно платить транспортный налог, если фирма получила автомобиль по договору аренды. Поскольку организация в этом случае не является собственником машины. Не считается арендатор налогоплательщиком, даже если автомобиль ему передали по доверенности с так называемой временной регистрацией. Дело в том, что обязанность по уплате налога к временному владельцу не переходит (п. 40 Методички по транспортному налогу).

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector