Сроки подачи налогового вычета

По месту работы

  • Срок получения уведомления из налоговой для возврата налога через работодателя — 30 календарных дней.

Справку о доходах от работодателя по форме 2-НДФЛ и документы можно подать в налоговый орган сразу в год покупки квартиры.

Налоговая проверит Ваши документы, и через 30 дней Вы получите уведомление, в котором четко указана сумма имущественного вычета.

https://www.youtube.com/watch?v=ZeBS_QDyISc

По месту работы нужно написать заявление о предоставлении имущественного вычета, и в бухгалтерии перестанут удерживать НДФЛ с вашей заработной платы сразу же.

Там же Вам выплатят тот налог, который успели удержать с начала года, согласно п.8 ст.220 НК РФ на основании Вашего письменного заявления о возврате налога.

Сроки подачи налогового вычета

Подробно о процессе получения вычета по месту работы в статье «Налоговый вычет через работодателя»

Пример

Игнашевич А.В. 26 сентября 2016 г. купил квартиру в ипотеку за 1 980 000 рублей.  3 октября 2016 г. подал все необходимые документы в налоговую инспекцию, 2 ноября 2016 года получил Уведомление о налоговом вычете в размере 257 400 и в этот же день передал его своему работодателю.

С заработка Игнашевича А.В. работодатель НДФЛ не удерживает и выплачивает зарплату без удержания налога. Таким образом он будет получать свой налоговый вычет за покупку квартиры ежемесячно.

Пример

В каких случаях подается декларация 3-НДФЛ

Давайте, для наглядности, все ситуации рассмотрим на примере. Пускай в качестве подопытного будет у нас Мария Ивановна Мышкина, гражданка РФ. Мария Ивановна со своих доходов, таких как заработная плата и сдача внаем квартиры, выплачивает налог по ставке 13% (НДФЛ).

В каких ситуациях Мышкина может воспользоваться правом на возврат НДФЛ? Существует несколько видов налогового вычета:

  • имущественный – предоставляется в случае покупки жилья (квартиры, дома) или участка под строительство;
  • стандартный – на детей или в случае наличия льготных категорий, таких как участники ВОВ, «чернобылец», «афганец» и др.;
  • социальный – если вы потратились на образование или лечение, благотворительность или будущую пенсию;
  • профессиональный – связан с расходами на бизнес для ИП, созданием произведений искусств, или с услугами, предоставляемыми по договору подряда;
  • убытки по операциям с ценными бумагами.

Мы не будем рассматривать последний пункт нашего списка, поскольку уж если Мария имеет дело с ценными бумагами, в тонкостях налоговых вычетов она разберется без нас. А вот во всех остальных случаях сроки подачи документов имеют общие черты.

Форму 3-НДФЛ в соответствии с Налоговым кодексом подают в инспекцию ФНС физические лица при наличии одного или нескольких обстоятельств:

  1. В отчетном периоде гражданин продал имеющееся в собственности имущество. Причем, законодательство обязывает отчитываться не всех собственников. Так, с 1 января 2016 года задекларировать доход должны только владельцы квартир, право собственности которых на недвижимость длится менее 5 лет. До этого действовало правило с периодом владения 3 года. В настоящий момент 3-х летний срок оставили лишь для недвижимости, полученной по наследству, в качестве подарка, приватизированной и приобретенной по договору ренты;
  2. Физическое лицо зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя и не использует при осуществлении коммерческой деятельности специальные налоговые режимы;
  3. Гражданин занят частной практикой (нотариус или адвокат);
  4. Гражданин получил денежные средства при участии в розыгрышах, и сумма его дохода составила от 4-х до 15-ти тысяч рублей. До 4-х тысяч государство освобождает от налогообложения, а свыше 15-ти тысяч налог должен удержать организатор лотереи;
  5. Физическое лицо получало в налоговом периоде доход по договорам гражданско-правового характера, заключенным с гражданами;
  6. Гражданин получал дивиденды от участия в организациях, зарегистрированных за рубежом;
  7. Физическое лицо, не имеющее статуса резидента и работающее на основании патента, у которого НДФЛ за год превысил сумму авансовых платежей;
  8. В отчетном периоде возникло право на получение вычета по подоходному налогу.

Срок подачи декларации 3-НДФЛ для физических лиц будет отличаться, в зависимости от того, какое из этих обстоятельств стало причиной для обращения в налоговую инспекцию.

На банковский счет через налоговую

Сроки подачи налогового вычета

^К началу страницы

2

Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3

Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё, а именно:

  • при строительстве или приобретении жилого дома –
    свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
  • при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении
    квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или
    комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации
    права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
  • при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье
    (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности
    на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации
    права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
  • при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный
    договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями,
    график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
  • Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

4

Подготавливаем копии платёжных документов:

  • подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам,
    банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки,
    акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
  • свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному
    договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить
    выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).
Предлагаем ознакомиться:  Некачественная поставка – алгоритм действий при поставке некачественного товара
5

При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

  • копию свидетельства о браке;
  • письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении
    размера имущественного налогового вычета между супругами.
6*

Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов,
подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией
необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.

А теперь речь пойдет совсем о другой схеме налогового вычета, которая состоит в «неуплате» налогов.

Прежде Маша Мышкина сначала перечисляла НДФЛ, а потом возвращала необходимую сумму через налоговую инспекцию. Но у нее есть возможность не отчислять налог изначально.

Главное преимущество «ежемесячного вычета» — отсутствие в пакете документов декларации 3-НДФЛ. А, значит, нет необходимости ждать окончания налогового периода. Какая схема действий возможна в этом случае?

Имущественный вычет

Вернемся к Марии и рассмотрим вариант покупки квартиры. После произведенной оплаты Маша, не дожидаясь следующего года, обращается в налоговую инспекцию. Инспекторы проверяют документы и уже не перечисляют какую-то сумму Маше, а выдают ей уведомление о праве на налоговый вычет. Правда, за этим документом придется съездить в налоговую еще раз и получить его лично.

Мышкина, забрав уведомление с указанием суммы, на которую она претендует, обращается к работодателю (или налоговому агенту, т. е. тому, кто платит за нее НДФЛ). С момента написания заявления у вышестоящего начальства, Маша будет получать зарплату целиком, не отчисляя НДФЛ. Естественно, такая схема будет действовать, пока не накопится сумма, присужденная налоговыми инспекторами.

Социальный вычет

Срок подачи 3 НДФЛ

Какие отличия в случае оплаты обучения, а не покупки квартиры? В общем, никаких, но при социальном вычете схема возврата у работодателя возможна с расходами на образование и лечение. К слову сказать, такая возможность появляется только в 2016 году.

А вот налоговые вычеты на благотворительность или будущую пенсию «оформляется» только единовременным возвратом (через налоговую инспекцию и заполнение декларации 3-НДФЛ).

Стандартный вычет

Оформление стандартного вычета у работодателя происходит по упрощенной схеме, без обращения в налоговую. На работе предоставляется свидетельство о рождении детей или документы, подтверждающие наличие льготной категории. И пишется соответствующее заявление на имя директора.

Далее бухгалтерия предприятия фиксирует сумму, с которой НДФЛ не будет взиматься с налогоплательщика. Так, если у Мышкиной есть ребенок, то она имеет право получать вычет 1400 р. Это означает, что налог Маша будет платить не со всей зарплаты, а с суммы, уменьшенной на 1400 р.

Нет необходимости обращаться в налоговую, все сделает работодатель. Когда отнести ему документы – дело ваше. Но помните, что вычет будет действовать с момента написания заявления, а налог за «пропущенные» месяцы можно будет вернуть только по окончанию года, уже через налоговую инспекцию. Так что лучше оформите это сразу после новогодних каникул.

Что касается профессионального вычета, тоже есть разные варианты. Если речь идет об индивидуальном предпринимателе, возможен возврат подоходного налога только в следующем году через инспекцию. В случае, если Мария работала по договору подряда или как ранее, получила гонорар за книгу, она имеет возможность как получать налоговый вычет ежемесячно через работодателя, так и вернуть все разом.

Чтобы узнать подробнее, как рассчитывается вычет у работодателя, а также о его плюсах и минусах, читайте: «А не получить ли вычет на работе? Какая в этом выгода?».

  • Сроки выплаты налогового вычета через ИФНС — 120 календарных дней.

Когда Вы получите налоговый вычет при покупке квартиры напрямую зависит от правильности оформления документов.

  • Согласно п.7 ст.220 НК РФ проверять Ваше право на получение налогового вычета при покупке квартиры ИФНС будет в течение 3 месяцев со дня подачи документов, это называется камеральная проверка.
  • Если ошибок и разногласий не обнаружено, казначейство перечислит Вам деньги на карту или банковский счет в течение 30 дней с момента подачи заявления.

Важно понимать:3 месяца налоговая проверяет декларацию, утверждает сумму выплаты, а Казначейство перечисляет налоговый вычет за покупку квартиры в течение 1 месяца с подачи заявления.

Если Вы подавали заявление на вычет через личный кабинет налогоплательщика в сети интернет, то срок получения возврата, согласно п.6 ст.78 НК РФ составляет, также, как и при личном посещении инспекции — 1 месяц.

Но не забываем про сроки камеральной проверки.

Единовременный возврат налога

Срок подачи декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет отличается от тех, кто должен вовремя отчитаться по своим доходам. В этом случае подача декларации – право, а не обязанность.

Период, когда можно подать декларацию 3-НДФЛ на возврат налога, составляет весь календарный год, следующий за годом, в котором возникло право на льготу. Подача декларации на возврат подоходного налога определенным периодом не ограничена. Но все же есть промежуток времени, в течение которого нужно составить документ.

Декларация на налоговый вычет за покупку квартиры может быть отправлена в федеральную службу не сразу после оформления права собственности, а несколькими годами позже. Так, если в момент покупки гражданин не получал дохода, облагаемого по ставке 13%, он может заявить вычет не сразу. Также декларация на вычет за покупку квартиры не может быть сдана до окончания налогового периода, то есть при регистрации права собственности на жилую площадь в этом году, подать заявление на возмещение можно только в следующем. Исключение составляют случаи получения льготы через работодателя.

Предлагаем ознакомиться:  Cроки оформления наследства после смерти ­ в течение какого времени нужно оформить наследство

Итак, по вопросу: до какого числа подается декларация 3-НДФЛ на налоговый вычет, можно сделать вывод, что социальный вид льготы (на лечение и обучение) гражданин вернет в 3-х летний период с года, в котором у него возникло на нее право. Например, в 2018 году вы можете получить социальный вычет за 2017, 2016 и 2015 годы, если в этот период тратились на образование или лечение.

А вот возможность подачи заявления на вычет с приобретенной недвижимости временем не ограничена, но государство возместит налог, уплаченный за 3 предыдущих налоговых периода.

До какого числа можно подать 3-НДФЛ на вычет предпринимателю? Отчет должен быть сдан до 30 апреля. В данном случае право на возмещение не освобождает его от обязанности задекларировать свои доходы в определенный законом срок.

Если Вам положен налоговый вычет, то есть возможность единоразово получить определенную сумму НДФЛ, которая была уплачена за прошедший календарный год.

Этот способ оформления чаще всего применим к имущественному, социальному и профессиональному вычетам. Наша Маша может:

  • купить квартиру (имущественный вычет);
  • оплатить обучение в ВУЗе (социальный вычет);
  • написать книгу и получить за нее гонорар, с которого будет уплачен налог (профессиональный вычет).

Конечно, эти ситуации не единственно возможные, мы их рассматриваем для примера.

Процедура возврата

Схема оформления такова — после окончания календарного года документы подаются в налоговую инспекцию. Далее три месяца идет проверка достоверности данных, а потом еще в течение месяца присужденная сумма переводится на личный счет налогоплательщика.

Во всех случаях в пакет документов обязательно входит декларация 3-НДФЛ за налоговый период (т. е. календарный год), в котором сложилась нужная нам ситуация. Декларацию можно оформить только по окончании этого периода. Значит, если Маша Мышкина стала студенткой платного отделения ВУЗа в 2019 году, в налоговую она может обратиться не раньше января 2020 года.

Для получения налогового вычета не имеет значения, в какое время в течение года будут поданы документы: в начале или конце. Сумма от этого не меняется. Единственное те, кто делает это в начале года, те и деньги получают раньше. 🙂

Имущественный вычет

Имущественный вычет не имеет «срока давности» — условия возврата подоходного налога будут такими, как их определил закон на момент покупки жилья. А это значит, что обратиться в налоговую инспекцию можно и через год, и через десять – тогда, когда вам будет выгоднее.

Например, в 2014 году был принят закон о возможности повторного получения имущественного вычета при покупке недвижимости. Поэтому иногда имеет смысл отказаться от вычета по жилью, купленному, например, в 2012 году, чтобы получить больше денег за квартиру, приобретенную после 2014 года. Обо всех тонкостях этого непростого нововведения читайте здесь.

Существует особый случай – возврат налога пенсионерами. Сложно представить Машу и студенткой, и пенсионером сразу, но попробуем.

Мария Ивановна купила квартиру в 2017 году после выхода на пенсию. Поскольку пенсия не облагается налогом, формально на вычет она право не имеет. Ей предоставляется возможность вернуть НДФЛ за те года, когда она еще работала, но не больше трех лет назад с момента подачи документов.

Если оформление происходит в 2019 году, то учитываем 2017, 2016 и 2015 гг. Если Мария протянет с документами до 2020 года, возврат возможен за 2017 и 2016 гг. Получаем, что хоть имущественный вычет не имеет срока давности, медлить Мышкиной никак нельзя.

Более подробно на примерах о возврате подоходного налога для пенсионеров смотрите: «Как воспользоваться имущественным вычетом пенсионеру».

Социальный вычет

Если вычет при покупке жилья не имеет срока давности, то оформление социального вида возврата возможно в течение 3 лет, но никак не больше. Если оплата обучения или лечения была в 2016 году, документы за этот год Мария может представить в 2017, 2018 или 2019 гг.

За какие года нужно подавать декларацию 3-НДФЛ, кто может вернуть налог, а кто нет, какие суммы, а еще множество примеров по возврату денег за обучение смотрите: «Возвращаем подоходный налог за обучение».

Стандартный вычет

Стандартный вычет обычно оформляется по месту работы, без визита в налоговую инспекцию. Однако, если работодатель не производил начисления или сделал это некорректно, можно оформить единовременный возврат. Процедура ничем не будет отличаться от других видов, а оформление также происходит по окончании года, в котором предполагалось получение вычета.

Смотрите подробнее про стандартный вычеты на детей в 2015 году и 2019 году.

Налогоплательщик имеет право получения уплаченных 13% от стоимости жилья. Однако следует учитывать сроки обращения в ИФНС. Существует несколько правил определения:

  • обращение целесообразно только после окончания календарного года, в котором была совершена сделка купли-продажи жилого объекта. Правило действительно в общем случае, но есть исключения;
  • не обязательно обращаться в налоговую службу до определенной даты следующего года. Существует заблуждение, что именно такой период установлен для подачи 3-НДФЛ, но это не так. Заявитель вправе представить декларацию в течение всего года;
  • НДФЛ возмещается только за последние 3 года. Исключение составляет подача декларации пенсионерами;
  • получение имущественного вычета не имеет срока давности. Это означает, что заинтересованное лицо вправе представить декларацию через 15, 20 и т.д. лет после совершения сделки. При этом не стоит забывать о периоде возмещения (последние 3 года).
Есть вопрос или нужна помощь юриста? Воспользуйтесь бесплатной консультацией:

Сроки подачи налогового вычета

Перечисленные правила являются общими. Есть некоторые нюансы осуществления процедуры при обращении.Если заявитель не знал о наличии права на оформление налогового вычета, в любой период времени, когда ему стало известно об этом, он вправе представить документы в отделение ИФНС.

Через работодателя

В остальных случаях период обращения за получением причитающихся сумм начинается только после окончания календарного года, в котором заключалась сделка. При оформлении через работодателя изменяется не только порядок , но и сроки выплаты денежных средств.

Предлагаем ознакомиться:  Тайна усыновления (удочерения) по статье УК РФ: меры обеспечения и ответственность за разглашение

Главное отличие состоит в том, что через работодателя можно оформить вычет, не дожидаясь окончания года.

Для этого следует соблюсти определенную последовательность действий:

  1. Составление заявления на получение вычета и подача в ФНС.
  2. Подготовка и представление копий и оригиналов платежных бумаг для проверки осуществления сделки.
  3. Ожидание периода 30 суток проверки представленных документов.
  4. Получение от налоговой службы разрешения на оформление.
  5. Предоставление полученного документа в соответствующую службу работодателя.

После этого заинтересованному лицу будет постепенно предоставлен вычет путем отсутствия удержаний из заработной платы. Особенность процедуры возмещения через работодателя состоит в том, что обращение в ФНС возможно в тот период времени, когда заключена сделка.

Через налоговую

Общие сроки действуют при обращении за вычетом через отделение ФНС. При этом отличается процедура его оформления. Заинтересованное лицо действует согласно пошаговой инструкции:

  1. Заполняет декларацию 3-НДФЛ.
  2. Собирает и представляет в ФНС копии и оригиналы платежных документов и бумаг о доходах.
  3. Составляет заявление на возмещение.
  4. Ожидает установленный период времени.
  5. Получает вычет.

Важно указывать способ перечисленияденежных средств. При этом различаются сроки получения:

  • на банковскую карту около 3 месяцев. В этом случае указывается номер счета получателя. Не стоит путать с номером карты, т. к. это разные сочетания цифр.
  • на сберегательную книжку около 4.

Особенность получения выплаты через налоговую заключается в появлении возможности обращения только в следующем году после заключения сделки.

Онлайн

Когда подавать документы на налоговый вычет

Для обладателей ЭЦП и личного кабинета на сайте ФНС существует возможность подачи декларации онлайн. Сроки и правила оформления остаются стандартными. Если у налогоплательщика есть и то, и другое, действовать следует согласно инструкции:

  1. Вход на сайт ФНС и в учетную запись.
  2. Выбор пункта «Налог на доходы ФЛ».
  3. Загрузка декларации на сайт.
  4. Выбор пункта, из предложенных системой: загрузка программы для создания декларации, отправка, заполнение и т.д. если необходимо создание новой 3-НДФЛ, выбор соответствующего пункта.
  5. Заполнение всех требуемых системой данных.
  6. Отправка готового документа.
  7. Отправка документов, требуемых для оформления вычета.

После этого налогоплательщик может отслеживать статус обращения в личном кабинете. После отправки следует явиться в отделение налоговой службы для представления оригиналов документов.

Если сроки были нарушены

Если Вы подали документы, но не получили возврат НДФЛ в положенные законом сроки, то согласно п.10 ст.78 НК РФ Вы имеете право на компенсацию от налоговой в размере ставки рефинансирования за каждый день такой просрочки.

Срок проверки декларации будет увеличен, если обнаружены расхождения, ошибки в заполнении и расчетах, а также нехватка сведений.

Подведем итоги

Сами сроки подачи документов определены таким образом, что всегда есть запас времени для подготовки отчетности.

Некоторые виды налоговых вычетов не дают возможности выбора способа возврата. Однако, если такой выбор есть, рассмотрите его.

Несомненным плюсом единовременного получения является возврат всей суммы целиком, особенно когда, например, нужны деньги на ремонт новой жилплощади. Да и мало ли еще на что… Ну а второй способ позволяет увеличить ваш ежемесячный доход, не дожидаясь окончания календарного года.

И еще при получении возврата на работе важно не забывать! В имущественном и профессиональном видах вычета есть один нюанс: эту процедуру оформления придется повторять ежегодно. После Нового года опять предстоит поход в налоговую инспекцию со всеми документами, чтобы получить новое уведомление на вычет, в котором инспекторы уже укажут остаток, на который Вы имеете право.

Фото 2

Так что сами выбирайте для себя наиболее комфортный режим получения дополнительных денег от государства. 🙂

Если остались вопросы или сомнения, пишите их внизу в комментариях. Мы отвечаем быстро и с удовольствием. 🙂

Частые ошибки, которые приводят к увеличению сроков

  1. Неправильно указана сумма вычета

Для покупки квартиры в ипотеку Вы использовали материнский (семейный) капитал. Стоимость покупки нужно уменьшить на сумму бюджетный средств, согласно п.5 ст.220 НК РФ

Пример

Вы купили квартиру за 2 340 000 руб., Ваши деньги 1 900 000 руб., Пенсионный фонд перечислил 440 000. Налоговый вычет полагается только с 1 900 000 руб.

Пример

Чтобы не увеличивать срок ожидания получения вычета, следует исключить распространенные ошибки налогоплательщиков:

  • представление неполного пакета документов;
  • ошибки в заполнении заявления;
  • неверное указание сумм или других данных;
  • представление декларации в неправильной форме;
  • отсутствие точного указания на объект налогообложения;
  • опечатки, грамматические и другие ошибки.

В результате, чтобы получить налоговый вычет за приобретение квартиры следует подать декларацию 3-НДФЛ. Срок обращения в налоговую не ограничен давностью. Период ожидания составляет 3-4 месяца, но увеличивается при допущении ошибок.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в данной статьей могла устареть. Вместе с тем каждая ситуация индивидуальна.

Для решения своего вопроса заполните следующую форму или позвоните по телефонам, указанным на сайте, и наши юристы Вас бесплатно проконсультируют!

Как быстрее получить вычет

Для этого:

  • Проверьте правильность оформления документов.
  • Подайте декларацию 3-НДФЛ в январе или более поздний срок.
  • 3 месяца  дается налоговой инспекции, чтобы проверить и утвердить сумму имущественного вычета.
  • Не дожидаясь уведомлений по почте, сходите в налоговую инспекцию и напишите заявление на перечисление суммы налога на Ваш банковский счет, если не отдали заявление на возврат сразу при подаче налоговой декларации.

В течение 30 дней с момента подачи заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки, деньги будут Вам переведены.

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector