Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)
Транспортный налог и его расчет с помощью калькулятора

Расчет транспортного налога: формула, калькуляция налога на авто, мотоцикл

Налог на машину на основании каких законодательных актов взимается ?

Транспортный налог 2019 начисляется и уплачивается на основании 28-й главы второй части Налогового кодекса РФ и принимаемых в соответствии с Кодексом законов субъектов РФ транспортном налоге.

Региональные законодательные органы определяют ставки транспортного налога в пределах, которые установлены Кодексом, порядок и сроки его уплаты, а также могут предусматривать налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком.

Кто платит автомобильный – транспортный налог ?

Плательщиками ТН признаются юрлица и физлица — владельцы авто: легковых, грузовых, автобусов, а также яхт, вертолетов, самолетов, катеров и прочих транспортных средств (ТС), перечисленных в ст. 358 НК РФ.

Есть ли льготы для собственников большегрузов, осуществляющих платежи по системе «Платон», см. в материале «Транспортный налог и система “Платон” (нюансы)».

Расчет транспортного налога за год для физлиц осуществляют налоговики, опираясь на информацию из органов, регистрирующих ТС. Уплату налога за год на автомобиль «физики» должны произвести до 01 декабря включительно того года, что идет за отчетным, на основании уведомления из ФНС. За 2017 год ТН нужно будет перечислить не позже 03.12.2018, т.к. 01.12.2018 – суббота.

Что делать, если до сих пор не пришло уведомление на уплату личных налогов, читайте здесь.

Юрлица рассчитывают и уплачивают ТН самостоятельно.

ТН = НБ × Ст × Км / 12 × Пк,

НБ — база, облагаемая налогом; определяется как мощность двигателя ТС;

Ст — ставка налога, устанавливается властями субъекта; она не может уменьшаться или увеличиваться более чем в 10 раз (по сравнению со ставкой, предусмотренной ст. 361 НК РФ);

Таблицу ставок по регионам см. здесь.

Км — количество месяцев владения ТС;

ВАЖНО! Если ТС поставлено на учет или снято с учета соответственно до/после 15-го числа месяца, такой месяц принимается за полный.

Пк — повышающий коэффициент, установленный для владельцев легковых авто стоимостью свыше 3 млн руб.

Величина ТН к уплате за год определяется как разница между исчисленной суммой налога и уплаченными авансами.

Размер аванса = ¼ × НБ × Ст × Пк.

Платить ли налог в случае, если автомобиль был угнан, мы рассказывали в этом материале.

Наш сервис позволяет проверить и оплатить транспортный налог через Интернет. Для проверки
достаточно ввести номер ИНН или
Индекс документа/УИН (уникальный номер
налогового начисления)
в форму расположенную под текстом.

Если транспортное средство поставлено или снято с учета в течение года, то транспортный налог
рассчитывается с определенным коэффициентом. Этот коэффициент определяется как отношение числа
полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано, к числу
календарных месяцев в году (12).

Порядок определения количества полных месяцев владения автомобилем рассчитывается в соответствии
с пунктом 3 ст. 362 НК РФ.
Месяц регистрации считается полным, если транспортное средство поставлено на учет
до 15-го числа включительно.

Месяц снятия с учета признает полным в случае, если автомобиль
снят с регистрации после 15-го числа.К примеру, если автомобиль был поставлен на регистрацию после 15-го числа, то этот месяц не
является полным и при расчете налога на автомобиль не учитывается.

Оплата налога на автомобиль должна производиться один раз в год не позднее 1 декабря года,
следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом). К примеру, транспортный налог
за 2018 год должен быть уплачен до 1-го декабря 2019 года. Т.к. в 2019 году 1-е декабря это
выходной день (воскресенье), то последний день уплаты транспортного налога без пени – 2-е
декабря 2019 года.

Некоторые особенности имеет расчет транспортного налога по легковым автомобилям, средняя стоимость которых превышает 3 000 000 руб. В отношении таких автомобилей сумму транспортного налога нужно определять с применением повышающих коэффициентов.

Сумма транспортного налога по легковому автомобилю, средняя стоимость которого превышает 3 000 000 руб.

=

Сумма транспортного налога, рассчитанная по общим правилам

×

Повышающий коэффициент

Такой порядок предусмотрен пунктом 2 статьи 362 Налогового кодекса РФ.

Перечни легковых автомобилей, по которым транспортный налог нужно платить с учетом повышающих коэффициентов, устанавливает Минпромторг России.

Расчет транспортного налога: формула, калькуляция налога на авто, мотоцикл

Ситуация: как применять перечни дорогостоящих автомобилей при расчете налога?

При расчете транспортного налога на машину за 2015 год применяйте перечень, опубликованный в 2015 году. При расчете транспортного налога за 2016 год – перечень, опубликованный в 2016 году.

Перечни автомобилей, в отношении которых применяют повышающий коэффициент, Минпромторг России должен размещать на своем сайте не позднее 1 марта каждого года. Каждый перечень применяется при расчете транспортного налога только за тот год, в котором этот перечень был опубликован (п. 2 ст. 362 НК РФ).

Аналогичные разъяснения содержатся в письме Минфина России от 1 июня 2015 г. № 03-05-04-04/31532, адресованном Федеральной налоговой службе.

Перечень легковых автомобилей составлен с учетом Порядка определения средней стоимости автомобилей, утвержденного приказом Минпромторга России от 28 февраля 2014 г. № 316. Однако на практике при расчете транспортного сбора автовладельцы этот приказ не применяют. Для них важно одно: к какой ценовой группе в перечнях отнесена принадлежащая им модель автомобиля.

Фактическая стоимость автомобиля или цена, по которой приобреталась машина, для расчета налога значения не имеет. Даже если модель, включенная, например, в первую ценовую группу, была куплена дешевле чем за 3 000 000 руб., все равно нужно рассчитать транспортный налог на машину с учетом коэффициентов, предусмотренных для этой группы.

Для выбора коэффициента продолжительность периода, прошедшего с года выпуска автомобиля, определяйте с учетом года выпуска (п. 2 ст. 362 НК РФ, письма Минфина России от 11 июня 2014 г. № 03-05-04-01/28303, ФНС России от 7 июля 2014 г. № БС-4-11/13195).

Коэффициенты применяйте в том числе при расчете авансовых платежей (п. 2.1 ст. 362 НК РФ).

Пример расчета транспортного налога по дорогостоящему легковому автомобилю за 2015 год

Порядок расчета и уплаты транспортного налога на автомобиль

– легковой автомобиль Audi A8 (3.0 TFSI) с мощностью двигателя 310 л. с., 2013 года выпуска. Автомобиль был приобретен в 2014 году на вторичном рынке за 2 500 000 руб.;

– легковой автомобиль Mercedes-Benz GL 350 с мощностью двигателя 333 л. с., 2015 года выпуска. Автомобиль был приобретен в январе 2015 года в дилерском центре за 5 200 000 руб.

Обе модели есть в перечне автомобилей, транспортный налог на автомобиль по которым нужно начислять с учетом повышающего коэффициента. Несмотря на то что фактическая стоимость Audi менее 3 000 000 руб., а Mercedes-Benz – более 5 000 000 руб., транспортный налог за них нужно платить с учетом повышающего коэффициента, предусмотренного для автомобилей ценовой группы от 3 до 5 млн руб.

Для определения повышающих коэффициентов за 2015 год продолжительность периодов, прошедших с года выпуска автомобилей, составляет:

  • для автомобиля Audi – более двух лет. Повышающий коэффициент – 1,1;
  • для автомобиля Mercedes-Benz – менее одного года. Повышающий коэффициент –1,5.

Налоговая ставка для данной категории автомобилей составляет 150 руб. за 1 л. с. (ст. 2 Закона г. Москвы от 9 июля 2008 г. № 33). Отчетные периоды по налогу не установлены.

Бухгалтер организации рассчитал транспортный налог на автомобиль так:

  • по автомобилю Audi – 51 150 руб. (310 л. с. × 150 руб./л. с. × 1,1);
  • по автомобилю Mercedes-Benz – 74 925 руб. (333 л. с. × 150 руб./л. с. × 1,5).

Неполный налоговый период

Организация может быть собственником транспортного средства в течение неполного налогового периода. Например, если автомобиль был приобретен (продан) и поставлен на учет (снят с учета) в середине года. Иногда транспортные средства регистрируются и снимаются с учета в течение одного и того же отчетного (налогового) периода.

Начиная с расчетов за 2016 год месяц постановки на учет (снятия с учета) примите за полный, если транспортное средство было:

  • зарегистрировано до 15-го числа (включительно);
  • снято с учета после 15-го числа.

Месяц постановки на учет (снятия с учета) не включайте в расчет налога, если ТС было:

  • зарегистрировано после 15-го числа;
  • снято с учета до 15-го числа (включительно).

Такой порядок установлен в пункте 3 статьи 362 Налогового кодекса РФ.

Авансовый платеж по транспортному налогу при использовании транспортного средства в течение неполного отчетного периода

=

Налоговая база

×

Ставка налога

×

1/4

×

Количество месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано в организации

:

Число месяцев в отчетном периоде

Транспортный налог при использовании транспортного средства в течение неполного налогового периода

=

Налоговая база

×

Ставка налога

×

Количество месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано в организации

: Число месяцев в налоговом периоде

Такой порядок расчета рекомендован в письмах Минфина России от 1 февраля 2013 г. № 03-05-06-04/21, от 6 марта 2009 г. № 03-05-06-04/24, от 23 сентября 2008 г. № 03-05-05-04/23, УФНС России по г. Москве от 2 декабря 2008 г. № 18-12/1/112010.

Налог на лошадиные силы. Как перевести киловатты в лошадиные силы

В статье приведены вопросы и ответы по теме расчета и уплаты транспортного налога для физических лиц.

Сумма транспортного налога зависит от типа транспортного средства и мощности его двигателя. Обычно мощность двигателя измеряется в лошадиных силах. Она указана в технической документации. Если же мощность указана только в киловаттах, то их надо перевести в лошадиные силы.

Один киловатт равен 1,35962 лошадиной силы.

Примечание: Полученный при пересчете результат надо округлить до второго знака после запятой.

Пример

Легковой автомобиль, мощность двигателя которого составляет 120 кВТ. Транспортный налог платится с лошадиных сил, поэтому необходимо перевести киловатты в лошадиные силы:

120 кВт х 1,35962 л.с./кВт = 163,15 л.с.

Есть ли льготы по уплате транспортного налога

Н = НС х НБ х К1 х К2

В данной формуле буква Н обозначает искомый транспортный налог к оплате, НС – налоговая ставка, принимаемая по табличным значениям из НК РФ, НБ – налогооблагаемая база, выражающаяся в мощности двигателя ТС, К1 – коэффициент продолжительности владения авто и К2 – налог на роскошь в виде увеличивающего налог коэффициента.

Так, подставив в данную формулу свои данные, каждый автолюбитель может точно знать, сколько ему придётся платить каждый год за право пользования своим железным конём.

Транспортный налог начисляется в России вне зависимости от источника двигательной силы автомобиля, даже если она является абсолютно экологически безопасной. Так, при конкретном подсчёте владелец спортивного электромобиля «Тесла» заплатит за свои почти 300 «лошадей» под капотом более 40 000 рублей, равно, как и хозяин автомобиля представительского класса на бензиновом моторе той же мощности.

Расчет транспортного налога: формула, калькуляция налога на авто, мотоцикл

Электромобиль «Тесла»

Как же автолюбитель может сам рассчитать транспортный налог? Для наглядности и полного понимания, как пользоваться приведённой формулой, ниже приводятся два примера калькуляции транспортного налога для владельцев городского автомобиля среднего класса и дорогостоящего внедорожника или спорткара.

Автомобиль с мощностью двигателя 130 л. с. был приобретён в 2014 году за 700 000 рублей, зарегистрирован и эксплуатировался в г. Красноярск. Требуется рассчитать налог за 2017 год за использование подобного автомобиля.

В данном примере автомобиль подходит под категорию мощностей силового агрегата от 101 до 150 л. с., что даёт ставку НС для Красноярского края в размере 14,5 рубля за каждую лошадиную силу. НБ составляет 130 л. с. К1 – 1 или 12/12, так как автомобиль находился во владении одного физического лица весь отчётный период, и коэффициент К2 тоже равен 1, потому что авто стоило меньше 3 миллионов рублей.

Н = 14,5 х 130 х 1 х 1 = 1 885 рублей, и именно эту сумму придётся уплатить за эксплуатацию своей автомашины.

Расчет транспортного налога: формула, калькуляция налога на авто, мотоцикл

В Москве человек приобрёл и поставил на учёт в ГИБДД новый автомобиль. Дата покупки – июнь 2017 года, стоимость 5,5 миллиона рублей, с мощностью двигателя 405 л. с., задача стоит та же.

НС для автомобиля с мощностью свыше 250 л. с., эксплуатируемого в г. Москва, составит 150 рублей за каждую л. с., НБ, соответственно, 405 л. с., коэффициент К1 будет равен 6/12, так как автомобиль находился в законной собственности только полгода, К2 для ТС стоимостью свыше 5 миллионов рублей и находящийся в эксплуатации менее 5 лет составляет 2.

Н = 150 х 405 х 6/12 х 2 = 60 750 рублей и подлежит уплате в 2018 году.

Этот же автомобиль, но в следующем году, когда он будет находиться в собственности целый отчётный период, уже подвергнется налогообложению в размере 121 500 рублей, так как коэффициент К1 будет равен 1.

Таким образом, наглядно видно, что налог увеличивается в геометрической прогрессии в зависимости от роста цены его покупки и мощности двигателя.

Расчет транспортного налога: формула, калькуляция налога на авто, мотоцикл

Ежегодное уведомление о транспортном налоге

Многие предприятия для производственных нужд также приобретают автомобили и другие транспортные средства и, являясь налогоплательщиками, обязаны также гасить наложенные на них государством взыскания. Однако расчётная формула налога для них несколько иная, чем для физлиц, ввиду того, что класс автомобиля может быть совершенно другим, например, транспортные компании используют большегрузы, которые подвергают дорожное полотно более быстрому износу, нежели легковушки.

Таким образом, базовая формула исчисления транспортного налога для юрлиц выглядит следующим образом:

Н = НС х НБ х К1 х К2 – Л1 – Л2 – Л3 – В

Где показатели НС, НБ, К1 и К2 в полном объёме повторяют такие же для физических лиц, а остальная часть формула – причитающиеся по закону льготы, а именно:

  • Л1 – суммарное значение льготы, определяющееся по формуле Л1 = НС х НБ х К2 х К3, где К3 – коэффициент, учитывающий срок действия льготы в отчётном году и определяемый как дробная характеристика, подобная коэффициенту К1, где в числителе стоят цифры от 1 до 12, а в знаменателе всегда 12.
  • Л2 – общая налоговая льгота, предоставляемая органами местного законодательства, в котором используется автомобиль, определяемый по формуле Л Л2 = НС х НБ х К2 х К3 х П/100, где П – процент снижения налога по местным законам.
  • Л3 – также региональная льгота, определяющая скидку на ставку по налогу и равная Л3 = (НС – НС1) х НБ х К1 х К3, в которой НС1 – величина льготы по налоговой ставке.
  • В – оплата, перечисленная в систему «Платон» – специализированную программу дополнительных взысканий с грузовых автомобилей за износ дорог. В расчёте налога принимается во внимание плата «Платону» за прошедший отчётный период. Особенно сильно в наложении данного взыскания страдают пикапы, так как, являясь, по сути, внедорожниками, они обязаны оплачивать «Платону» наряду с грузовиками.
Расчет транспортного налога: формула, калькуляция налога на авто, мотоцикл

Способы оплаты налога через госуслуги

При детальном пересчёте видно, что понижения на самом деле совсем незначительны, однако владение ТС для компании обходится несколько дешевле, чем для граждан РФ. И любой квалифицированный бухгалтер может самостоятельно выполнить вычисление транспортного налога для автопарка компании.

  • Личные данные владельца транспортного средства.
  • Полная информация об авто в части марки, модели, госномера, VIN и прочих характеристик.
  • Детальный расчёт транспортного налога.
  • Предельные сроки оплаты и предупреждения о возможных последствиях в случае задержки погашения и уклонении от выплаты.

В случае, если на одно физическое лицо зарегистрированы несколько автомобилей или иных ТС, то на одном листе приводятся все расчёты и объявляется общая сумма к уплате.

Расчет транспортного налога: формула, калькуляция налога на авто, мотоцикл

Все транспортные налоги за прошлый отчётный период должны быть уплачены не позднее 1 декабря текущего года. В случае, если данный срок не выдерживается, каждый автовладелец подвергается дополнительным взысканиям – начислением пени, которая имеет фиксированную ставку в размере 1/300 от общей суммы долга за каждый день просрочки.

Также налоговики в течение трёх первых лет после наложения взыскания и наличии просрочки по нему могут обратиться за помощью в суд, который наверняка займёт сторону истца и назначит взыскание уже судебным решением с последующей его передачей судебным приставам. Те, в свою очередь, приложат все усилия, чтобы взыскать текущий долг в принудительном порядке, применяя разнообразные меры дисциплинарного воздействия. Так, например, водитель вполне может быть отстранён от права управления своей машиной на срок до полного погашения долга.

Сумма транспортного налога рассчитывается на основе следующих параметров:- Ставка налогаНалоговая ставка устанавливается законами субъектов РФ в расчете на одну лошадиную силу
мощности двигателя. Зависит от мощности, валовой вместимости, категории транспортного средства и
года выпуска ТС.

Ставки налога могут быть увеличены или уменьшены законами субъектов РФ не более чем в 10 раз от
ставки, указанной в Налоговом кодексе Российской Федерации.- Налоговая базаЭтот параметр устанавливается в зависимости от вида ТС. Для автомобилей, мотоциклов и другого
транспорта с двигателем это мощность двигателя в лошадиных силах- Период владенияКоличество полных месяцев владения ТС в течение года.

Код бюджетной классификации (КБК) для уплаты транспортного налога в 2018 году остался таким же,
как и в 2017 – 182 1 06 04012 02 1000 110.Если оплата налога не была произведена вовремя и произошло начисление пени, то для уплаты пени
необходимо использовать КБК – 182 1 06 04012 02 2100 110.

Нет, транспортный налог не отменен. Неизвестно откуда пошла информация об отмене, которую
активно обсуждают в Интернете, но ФСН неоднократно выступала с разъяснениями, что закон №
436-ФЗ никаким образом не отменяет налог на автомобиль. В этом законе лишь указано о списании
безнадёжной к взысканию задолженности.

Предлагаем ознакомиться:  Задолженность по заработной плате

Безнадежными считаются задолженности имущественных
налогов физических лиц, в том числе транспортному, по которой налоговыми органами не будет
проведен весь комплекс мероприятий по принудительному взысканию.Важно учесть, что списывается только недоимка по указанным налогам, образовавшаяся у физических
лиц по состоянию на 1 января 2015 года.

Налоговой базой является:

  • мощность двигателя в лошадиных силах – для ТС, имеющих двигатели (за исключением воздушных транспортных средств с реактивными двигателями);
  • валовая вместимость в регистровых тоннах – для водных несамоходных (буксируемых) транспортных средств;
  • паспортная статистическая тяга реактивного двигателя в килограммах силы – для воздушных транспортных средств с реактивным двигателем;
  • единица транспортного средства – для остальных водных и воздушных транспортных средств.
  1. наименования объекта налогообложения (наземный транспорт, водный или воздушный),
  2. типа транспортного средства (грузовой, легковой, автобус, мотоцикл и т.д.),
  3. налоговой базы (мощность двигателя в л/с, валовая вместимость в рег. т., единица транспортного средства)
  4. количества месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на гражданина.

Мощность транспортного средства

  • для физических лиц установлены отдельные сроки перечисления транспортного платежа в бюджет;
  • организация же заплатит авансы (если это предусмотрено региональным законодательством) и сам годовой налог.

Подробнее о сроках уплаты транспортного налога читайте в данной публикации.

Физические лица, в том числе предприниматели, платят налог по данным писем, ежегодно рассылаемых ФНС. Как выглядит уведомление об уплате транспортного налога и как проверить содержащуюся в нем информацию, расскажет статья «Налоговое уведомление по транспортному налогу (образец)».

Получив письмо, где сообщается об обязанности заплатить транспортный налог, гражданин должен выбрать способ его оплаты. Наиболее современным, быстрым и наглядным способом является оплата через сайт госуслуг. В этой статье мы подробно расскажем, как пользоваться этим сайтом для оплаты налогов.

Граждане, являющиеся собственниками транспортных средств, могут подвергнуться санкциям, если скроют факт приобретения транспортного средства. С начала 2017 года вступил в силу п. 3 ст. 129.1 НК РФ (сокрытие гражданами факта приобретения транспортного средства приводит к штрафу в размере 20% от суммы транспортного налога).

Порядок расчета и уплаты транспортного налога за последние годы изменился незначительно:

  • согласно закону от 23.11.2015 № 320-ФЗ крайний срок уплаты налога для физлиц перенесен на 1 декабря;
  • законом от 28.11.2015 № 327-ФЗ утвержден срок, до которого должен быть опубликован список дорогостоящих автомобилей;
  • законом от 29.12.2015 № 396-ФЗ устранено несправедливое налогообложение авто в месяце его продажи: теперь налог платят не оба собственника ТС (предыдущий и нынешний), а только 1 их них;
  • закон от 03.07.2016 № 249-ФЗ установил возможность применения в 2016-2018 годах вычета по налогу, величина которого зависит от платы за вред дорогам, причиняемый большегрузными авто.

Планируется ли отмена в России транспортного налога? Узнайте об этом здесь.

Какие еще изменения внесут чиновники в расчет данного налога, узнайте первыми из материалов рубрики «Транспортный налог».

Такие правила установлены статьей 359 Налогового кодекса РФ.

Ситуация: как определить мощность транспортного средства для расчета транспортного налога?

Расчет транспортного налога: формула, калькуляция налога на авто, мотоцикл

Мощность двигателя определите по данным, указанным в технической документации.

Например, по данным паспорта транспортного средства (ПТС) (п. 18 Методических рекомендаций, утвержденных приказом МНС России от 9 апреля 2003 г. № БГ-3-21/177). Если в технической документации необходимые данные отсутствуют, мощность ТС определите на основании экспертизы, проведенной в соответствии со статьей 95 Налогового кодекса РФ (п. 22 Методических рекомендаций, утвержденных приказом МНС России от 9 апреля 2003 г. № БГ-3-21/177).

Ситуация: как определить налоговую базу по транспортному налогу, если в технической документации транспортного средства мощность двигателя указана в кВт?

Мощность двигателя пересчитайте с применением специального коэффициента.

Мощность двигателя, выраженная в л. с.

=

Мощность двигателя, выраженная в кВт

×

1,35962

Полученный результат округлите по правилам арифметики до второго знака после запятой. Такой порядок предусмотрен пунктом 19 Методических рекомендаций, утвержденных приказом МНС России от 9 апреля 2003 г. № БГ-3-21/177.

Если мощность автомобиля (в т. ч. гибридного) в лошадиных силах выражена дробным числом, то при расчете сбора следует применять налоговую ставку, установленную для того интервала мощности, в который попадает полученный результат (без округления). Например, если мощность двигателя автомобиля составляет 100,6 л. с.

При расчете суммы налога показатель мощности двигателя тоже не округляйте.

Пример определения налоговой базы для расчета транспортного налога. В ПТС мощность двигателя указана в кВт

Организация приобрела грузовой автомобиль, мощность двигателя которого 210 кВт. Налоговую базу для расчета транспортного налога бухгалтер определил так:210 кВт × 1,35962 = 285,52 л. с.

Налоговая ставка для такой категории транспортных средств составляет 8,5 руб./л. с.

Сумма налога составила:285,52 л. с. × 8,5 руб./л. с. = 2426,92 руб.

Действующее законодательство не уполномочило налоговый орган вносить изменения в сведения, представленные регистрирующим органом, поэтому в случае расхождения данных содержащихся в регистрационных документах (ПТС) с техническими характеристиками транспортного средства (ТС), владелец ТС может обратиться в специализированную организацию, которая проведёт экспертизу транспортного средства или в фирму – производитель транспортного средства.

Полученные от производителя данные или заключение от специализированной организации, представляются в регистрирующие органы, которые в необходимых случаях внесут изменения в регистрационные документы (ПТС) и представят сведения в налоговые органы. На основе полученных уточненных (измененных) сведений налоговый орган произведет перерасчет или исчислит транспортный налог.

Примечание: В расчете не учтены налоговые льготы, на которые вы, возможно, имеете право.

Ознакомиться со списком федеральных льгот и льгот вашего региона вы можете, изучив эти документы:

  • Глава 28 «О транспортном налоге» Налогового кодекса РФ
  • Законы вашего региона, в котором зарегистрировано ваше транспортное средство (как найти их, см. выше).

Не забудьте, что граждане и ИП должны уплачивать транспортный налог только на основании уведомлений, которые ежегодно рассылают налоговые инспекции. Кроме суммы в уведомлении будет указана и крайняя дата уплаты налога, а также расчет транспортного налога. В котором указан налоговый период, марка транспортного средства, государственный регистрационный номер, налоговая база-мощность в лошадиных силах, доля в праве собственности, ставка транспортного налога, количество месяцев владения и итоговая сумма налога на автомобиль.

Обращаем Ваше внимание, что расчет транспортного налога с помощью данного сервиса носит ознакомительный характер. Поскольку транспортный налог относится к налогам, исчисляемым налоговой инспекцией, ФНС России необходимо осуществлять оплату транспортного налога после получения налогового уведомления.

Для расчета транспортного налога:

  • выберите свой регион (он слева на экране калькулятора),
  • год начисления налога,
  • вид транспортного средства,
  • мощность двигателя,
  • льготу, если есть.

Примечание: Если у Вас стоимость ТС меньше 3 млн. руб, но ничего не указывайте!

  • Марку ТС
  • Модель автомобиля
  • Год выпуска

Подписаться на получение новых материалов с сайта

Калькулятор транспортного налога

Предельный срок уплаты имущественных налогов перенесен на 1 декабря. С 2016 года транспортный налог согласно статьи 363 НК РФ нужно будет уплачивать не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Некоторые ссылки по теме

  1. ТРАНСПОРТНЫЙ налог для организаций форма кнд 1152004 налоговая декларация 2018, 2019

Статьей 358 Кодекса определено, что объектами налогообложения не являются:

  • весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил;
  • автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
  • промысловые морские и речные суда;
  • тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
  • транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона документом, выдаваемым уполномоченным органом.

Например, с соответствии с Законом Москвы от 23.10.2002 № 48 «О транспортном налоге» от уплаты транспортного налога в частности освобождаются:

  • Герои Советского Союза, Герои РФ, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, – за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
  • лица, имеющие автомобили легковые с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 кВт) включительно, – за одно транспортное средство указанной категории, зарегистрированное на этих лиц (в ред. Законов Москвы от 19.02.2003 № 8, от 29.06.2005 № 30);
  • ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды I и II групп – за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий.
  • для водного транспорта (за исключением маломерных судов) – место государственной регистрации транспорта;
  • для воздушного транспорта – место регистрации его собственника;
  • для всех видов транспорта (кроме морского, речного и воздушного), зарегистрированного до 24 августа 2013 года, – место регистрации такого транспортного средства;
  • для всех видов транспорта (кроме водного и воздушного), поставленного на учет с 24 августа 2013 года, – место регистрации (место жительства) его собственника.

Примечание: Письмо ФНС РФ № БС-3-21/1744@ от 14.03.2017.

Налоговая инспекция делает постановку на учет ТС самостоятельно, без участия человека, на основании сведений, которые поступают из органов, осуществляющих госрегистрацию транспортных средств.

Предлагаем ознакомиться:  Налоги ИП при сдаче жилья в аренду

Это следует из положений пункта 2 статьи 11, пунктов 1, 5 статьи 83, пункта 4 статьи 85 Налогового кодекса РФ. Таким образом, не нужно обращаться в налоговую инспекцию по новому местожительству, чтобы зарегистрироваться в качестве плательщика транспортного налога.

На основании этих же сведений налоговая инспекция:

  • рассчитывает транспортный налог;
  • высылает владельцу уведомление об уплате транспортного налога.
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ по теме
  1. ШТРАФЫ ГИБДД новая таблица штрафов за нарушение ПДД
    Приведена в виде таблицы перечень штрафов ГИБДД за нарушение ПДД в соответствии с КоАП РФ.
  2. ПДД: Правила дорожного движения 2019
    Постановление Правительства РФ от 23.10.1993 № 1090 (с изменениями от 10.12.2017) “О Правилах дорожного движения”
  3. УЗНАТЬ ШТРАФ ГИБДД – ГАИ. Какой штраф ГИБДД НЕ УПЛАЧЕН
    Сервис предназначен для получения информации о неуплаченных административных штрафах ГИБДД – ГАИ за правонарушения в области дорожного движения, совершенные на территории РФ.
  4. Штрафы ГИБДД – ГАИ если не заплатил, что будет ?
    Дается описание последствий того, если не заплатил штраф ГИБДД – ГАИ.

КБК для уплаты транспортного налога

От уплаты транспортного налога, на федеральном уровне, освобождаются следующие категории граждан:

  • Герои Советского Союза, герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденами
    Славы трех степеней, — за одно транспортное средство;
  • ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны — за одно
    транспортное средство;
  • ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий — за одно транспортное средство;
  • инвалиды I и II групп — за одно транспортное средство;
  • бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного
    содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны,— за одно
    транспортное средство;
  • один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида — за одно
    транспортное средство;
  • владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил
    (до 51,49 киловатта) включительно, — за одно такое транспортное средство;
  • один из родителей (усыновителей) в многодетной семье — за одно транспортное средство;
  • владельцы транспортных средств, относящиеся к другим льготным категориям.

Кроме федерального списка льготных категорий граждан существует региональные льготы. К примеру,
в некоторых регионах РФ пенсионеры уплачивают только 50% транспортного налога, либо освобождены
от него полностью. Ситуация сильно различается в зависимости от региона.

Узнать наличие региональных льгот можно на сайте налоговой службы, в разделе
«электронные сервисы». На этой странице
необходимо выбрать субъект Российской Федерации, муниципальное образование (город), вид налога
и год. После этого вы получите полную информацию обо всех видах льгот по транспортному налогу
физических лиц.

Важно знать, что налоговый орган не вправе предоставить льготу по транспортному налогу только
лишь на основании сведений о возрасте. Льготы носят заявительный характер, вследствие чего в
ИФНС необходимо представить заявление налогоплательщика по установленной форме в котором указано
основание для предоставления льготы (достижение пенсионного возраста).

Транспортный налог

Если же владельцу предоставлена льгота в виде полного освобождения от уплаты налога, то согласно пункта 2.1 статьи 23 Налогового кодекса РФ подавать такое сообщение в инспекцию не надо.

Внимание:

с 1 января 2017 года за несообщение (несвоевременное сообщение) о наличии транспортных средств будет введена налоговая ответственность. Размер штрафа составит 20 процентов от неуплаченной суммы налога (п. 12 ст. 1, ч. 3 ст. 7 Закона от 2 апреля 2014 г. № 52-ФЗ).

Также в налоговом уведомлении содержится информация по расчету транспортного налога для каждого транспортного средства, зарегистрированного на налогоплательщика, а именно: объект налогообложения, государственный регистрационный знак транспортного средства, налоговая база (для автотранспортных средств – это мощность двигателя), налоговая ставка, коэффициент (отношение числа полных месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом периоде) и сумма налога для данного транспортного средства.

Одновременно с налоговым уведомлением на уплату транспортного налога налогоплательщику – физическому лицу направляется платежный документ. Платежный документ (формы № ПД (налог), должен быть направлен налоговым органом налогоплательщику – физическому лицу в заполненном виде.

Государство предоставляет право освобождения от уплаты государственной пошлины для определенных категорий граждан. К ним относятся:

  • Ветераны войн.
  • Пожилые люди, которые находятся на пенсии.
  • Многодетные семьи.
  • Люди с ограниченными возможностями.
  • Люди, которые участвовали в освобождении Ленинграда и других оккупированных территорий.
  • Жертвы политических репрессий.
  • Ветераны труда.
  • Лица, которые, будучи детьми, были вынуждены трудиться на благо страны в военное время.
  • Участники ликвидации последствий катастрофы на АЭС в Чернобыле и т. д.

Во-вторых, для получения льгот необходимо заранее подготовить пакет документов и обратиться в соответствующие государственные органы. Инстанции нужно предоставить те документы, которые могут подтвердить принадлежность лица к категории льготников.

Это могут быть удостоверение участника военных действий, бумага, которая подтверждает наличие определенной степени инвалидности, справка о составе многодетной семьи, удостоверение ветерана труда.

Ставки налога

Ставка транспортного налога сильно зависит от конкретного региона. К примеру, в Москве и
Санкт-Петербурге ставка транспортного налога 35 рублей за л.с. для легковых автомобилей с
мощностью двигателя 101-150 лошадиных сил. В Свердловской области, в аналогичном случае, ставка
равна 9,4 рубля.

Ставки транспортного налога устанавливаются законами субъектов РФ (ст. 361 НК РФ). В Налоговом кодексе РФ ставки транспортного налога установлены в зависимости от категории транспортного средства и мощности двигателя (п. 1 ст. 361 НК РФ). Региональными законами могут быть предусмотрены другие налоговые ставки, увеличенные или уменьшенные, но не более чем в 10 раз (п. 2 ст. 361 НК РФ).

Кроме того, региональные законы могут предусматривать дифференцированные налоговые ставки в зависимости от категории транспортных средств, количества лет, прошедших с года выпуска ТС, и (или) их экологического класса. Об этом сказано в пункте 3 статьи 361 Налогового кодекса РФ.

Для расчета транспортного налога количество лет, прошедших с года выпуска транспортного средства, определяется в календарных годах. Количество календарных лет, прошедших с года выпуска транспортного средства, определяется по состоянию на 1 января текущего года. Отсчет лет начинается с 1 января года, следующего за годом выпуска транспортного средства, и включает в себя год, за который уплачивается налог.

Пример определения количества лет, прошедших с года выпуска грузового автомобиля, для расчета транспортного налога

На балансе организации числится грузовой автомобиль, выпущенный в мае 2011 года. В регионе, где работает организация, установлены дифференцированные ставки транспортного сбора в зависимости от количества лет, прошедших с года выпуска транспортного средства. В расчет этого количества включаются все налоговые периоды начиная с 1 января 2012 года и до окончания периода, за который уплачивается налог.

Кто рассчитывает сумму транспортного налога

Транспортный налог рассчитывают налоговые органы на основании сведений, которые представляются им регистрирующими органами. Для контроля вы можете использовать калькулятор транспортного налога.

Сумма транспортного налога рассчитывается исходя из категории каждого транспортного средства, мощности его двигателя, по налоговым ставкам, установленным законами субъектов РФ, с учетом налоговых льгот и времени владения транспортным средством.

Налоговые ставки в субъектах РФ разные Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются законами субъектов РФ, в пределах определенных статьей 361 Кодекса, в зависимости от категории транспортных средств, мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств.

Налоговые ставки, указанные в статье 361 Кодекса, могут быть увеличены (уменьшены) законами субъектов РФ, но не более чем в десять раз.

Например, Законом Владимирской области от 27.11.2002 № 119-ОЗ «О введении на территории Владимирской области транспортного налога» (в редакции Закона Владимирской области от 07.11.2005 № 154-ОЗ) для легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил ставка транспортного налога установлена в размере 20 рублей с каждой лошадиной силы;

Для мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 20 лошадиных сил Законом Ленинградской области от 22.11.2002 № 51-оз «О транспортном налоге» (в редакции Закона Ленинградской области от 28.11.2005 № 99-оз) ставка транспортного налога установлена в размере 12 рублей с каждой лошадиной силы; Законом Саратовской области от 25.11.

Также законами субъектов РФ могут устанавливаться налоговые ставки транспортного налога с учетом срока полезного использования транспортных средств.

https://www.youtube.com/watch?v=qCvElNicKnc

Так, например, в соответствии с Законом Ростовской области от 18.09.2002 № 265-ЗС «О транспортном налоге» (в редакции Областного закона от 02.08.2005 № 349-ЗС) в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил, с года выпуска которых прошло 10 лет и более, размер налоговой ставки составляет 6 рублей с каждой лошадиной силы.

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector