Предоставляется ли вычет на ребенка если родители в разводе

Кто имеет право на вычеты на
детей

  • родители;
  • мачеха и отчим;
  • усыновители;
  • приемные родители;
  • опекуны;
  • попечители;
  • разведенные родители;
  • родители, лишенные родительских прав.

Ребенок находится на содержании того, кто претендует на вычет.
Даже если мать или отец лишены родительских прав, но участвуют в
обеспечении ребенка, им положен возврат НДФЛ. Об этом говорится в
Письме Федеральной налоговой службы от 13.01.2014 г. № БС-2-11/13@
«О предоставлении налогового вычета».

Вы должны быть официально трудоустроены, получать белую зарплату
и платить подоходный налог по ставке 13%. Или, как сказано выше,
перечислять НДФЛ с иных доходов.

https://www.youtube.com/watch?v=ytadvertisede

Кто не может претендовать на налоговый вычет на
детей:

  • Индивидуальный предприниматель на УСН (упрощенной системе
    налогообложения), так как он платит либо 6%, либо 20%, а не
    13%.
  • ИП на ЕНВД (единый налог на вмененный доход).
  • Работник, купивший патент.
  • Неработающие мамы, студенты, пенсионеры – у них нет
    налогооблагаемого дохода.

Индивидуальный предприниматель на ОСНО (общей системе
налогообложения) платит НДФЛ, поэтому может получать вычеты на
детей.

Как используется вычет на ребенка, если родители в разводе?

  1. Получать вычет имеет право мать, которая проживает с ребенком. В данном случае, подается стандартный пакет документов работодателю, после чего, осуществляется процесс расчета вычета и пр. Структура оформления вычета является достаточно простой;
  2. Также на получение вычета имеет право отец, который осуществляет уплату алиментов. Причем, получать вычет может не только отец, но и его новая супруга, так как в данном случае, ФНС указывает на то, что сумма средств, которую перечисляет отец на содержание ребенка считается общим имуществом с новой супругой, именно по этой причине, формируется возможность новой супруге также оформить налоговый вычет на ребенка своего мужа от первого брака;
  3. Также на получение вычета получает право новый супруг женщины, которая проживает с ребенком.

Становится понятно, что существует ряд особенностей по оформлению вычета. И если вам самостоятельно трудно осуществить процесс расчета возможности получения вычета, то вам лучше обратиться к опытному юристу, который сможет в течение кратчайшего количества времени помочь вам разобраться во всех нюансах процесса начисления вычета. А также сможет помочь вам определиться, в каких ситуациях можно получать вычет, в каких – нет.

Сумма вычета на ребенка

Согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ размер зависит от количества
детей и очередности их рождения. Налоговый вычет за детей получают
оба родителя.

  • по 1 400 рублей — на первого ребенка;
  • по 1 400 рублей — на второго;
  • по 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего.

Предоставляется ли вычет на ребенка если родители в разводе

За одного ребенка 1 400 х 13% = 182 рубля.За двоих детей (1 400 1 400) х 13% = 364 рубля.За троих детей (1 400 1 400 3 000) х 13% = 754
рубля.За четверых детей (1 400 1 400 3 000
3 000) х 13% = 1 144 рубля.

Поскольку суть вычета – это материальная поддержка семей с
детьми, существует ограничение по доходу. Как только ваш доход с
начала года превысит 350 тыс. рублей, вы теряете право на
налоговый вычет. Об этом говорится в пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Ваша ежемесячная зарплата 35 тыс. рублей. В ноябре общая
сумма дохода с начала года превысит 350 тысяч, поэтому последние
два месяца вы не будете получать вычет. Но с начала следующего года
бухгалтерия возобновит начисление вычета.

Что собой представляет налоговый вычет?

Сама суть налогового вычета заключается в том, что существует вариант уменьшения налогооблагаемой массы. Все вычеты определены налоговым законодательством, там же указываются все особенности и порядок получения вычетов. Вычет на детей определяется 218 статьей НК РФ. Фактически, речь идет о стандартном вычете, который можно получить независимо от суммы дохода. Основным аспектом начисления вычета считается количество детей. Данный вычет предоставляется исключительно до того месяца, когда доход превышает сумму в 280 тыс. рублей. Сразу же нужно сказать о том, что получать налоговые вычеты могут исключительно граждане России, при этом, обязательным условием является официальное трудоустройство.

Обратим ваше внимание на то, что есть категории граждан, которые в соответствии с нормами законодательства, освобождаются от уплаты НДФЛ. В данном случае, получить вычет не представляется возможным, так как фактически дохода, который облагается налогом, просто нет. Неработающие граждане также не могут получить налоговый вычет, так как они не уплачивают налоги, соответственно, нет возможности осуществить исчисление данного вычета.

P.S. Если Вам требуется сопровождение сделок с недвижимостью при разводе — кликните по ссылке. Профессиональный подход, приемлемые цены и высокое качество ждут Вас на предложенном сайте.

Если у вас повторный брак и родился
общий ребенок

Часто при повторных браках возникает вопрос, каким по счету
будет считаться общий ребенок, если есть дети от прошлых браков.
Рассмотрим ситуации.

В первом браке Ивана двое совершеннолетних детей, за которых
он не получает налоговый вычет. Во втором браке рождается ребенок.
Какой вычет положен Ивану и его новой супруге Ольге? Письмо Минфина
России от 7.06.2013 г. N 03-04-05/21379 трактует аналогичную
ситуацию так: «В рассматриваемой ситуации супруга
родителя имеет право на получение стандартного налогового вычета на
третьего ребенка за каждый месяц налогового периода в размере 3000
рублей.

У Сергея и Светланы есть дети от первых браков. В новом браке
у них рождается общая дочь. Сергей платит алименты за ребенка от
первого брака, воспитывает сына Светланы и их общую дочь. Какая
сумма положена каждому из супругов? Сергей получает 1 400
рублей за ребенка от первого брака, 1 400 рублей за сына
Светланы и 3 000 за их общую дочь.

Итого 5 800 рублей.
Экономия (5 800 х 13%) = 754 рубля. Светлана получает
1 400 рублей за своего сына от первого брака и 3 000
рублей за общую дочь, так как, считая ребенка Сергея от первого
брака, общая дочь для нее является третьим ребенком. Итого
4 400 рублей. Экономия (4 400 х 13%) = 572 рубля.

Таким образом, нужно сложить детей обоих родителей, и считать от
старшего к младшему. Получать вычет вы будете за тех детей, что
находятся у вас на обеспечении. При этом совершеннолетние дети
также учитываются в очередности, несмотря на то, что вычет за них
уже не положен.

У Николая трое детей, двое из которых совершеннолетние. И
хотя за совершеннолетних детей Николай и его жена уже не получают
налоговые вычеты, все дети участвуют в определении очередности.
Несовершеннолетний ребенок родился третьим, значит мама и папа
получают за него по 3 000 рублей.

Вычет на ребенка-инвалида

В этом случае размер налогового вычета выше и составляет:

  • 12 000 рублей, если вы родитель, супруг (-а) родителя или
    усыновитель;
  • 6 000 рублей, если вы опекун, попечитель, приемный
    родитель, супруг (-а) приемного родителя.

«Размер стандартного вычета, предоставляемого
налогоплательщику, на обеспечении которого находится
ребенок-инвалид, определяется путем сложения сумм, указанных в
абзацах 8 — 11 подпункта 4 пункта 1 статьи 218 НК
РФ».

Это значит, что если у вас на попечении находится
ребенок-инвалид, родившийся первым или вторым, налоговый вычет
составит 13 400 рублей, а возврат – 1 742 рубля. Расчет:
(12 000 1 400) х 13% = 1 742 рубля. Если
ребенок-инвалид родился третьим или последующим, то размер вычета
будет 15 000 рублей, к возврату 1 950 рублей. Расчет:
(12 000 3 000) х 13% = 1 950 рублей.

До каких лет положен вычет на
ребенка

Стандартный налоговый вычет выплачивается до 18-летия. Но это не
значит, что последняя выплата произойдет в месяц, когда ребенку
исполнится 18 лет – ваше право сохраняется до конца календарного
года.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcopyrightde

Если ребенок учится очно, то вычет продляется на весь период
обучения или до тех пор, пока ему не исполнится 24 года – в
зависимости от того, что наступит ранее. Если ребенку исполнилось
24 года, а он еще не закончил учебу, налоговый вычет
предоставляется до конца текущего года (или ранее, если диплом
выдается в этом же году). Если ребенок закончил учебу, и ему еще не
исполнилось 24 года, то получение налогового вычета прекращается
после получения диплома.

После школы ваш 17-летний сын поступил на дневное отделение
вуза и закончил его за четыре года. Несмотря на то, что мальчику
еще не исполнилось 24 лет, со следующего месяца после получения
диплома вам прекращают начислять налоговый вычет.

Ваша дочь отучилась в школе, затем закончила дневной вуз и
поступила на очное отделение в аспирантуру. Еще до окончания учебы
ей исполнилось 24 года. Вы будете продолжать получать налоговый
вычет до конца текущего года или до получения дочерью диплома, в
зависимости от того, что наступит ранее.

Как получить двойной вычет на детей по
НДФЛ

Для того чтобы получать двойную выплату, нужно быть единственным
родителем. Это же относится к единственному опекуну, усыновителю,
попечителю, приемному родителю. Юридически должно быть признано,
что второй родитель отсутствует, умер или пропал без вести. Двойной
вычет также получают матери-одиночки, если в свидетельстве о
рождении в графе «отец» стоит прочерк или данные внесены со слов
матери.

Главное условие! Тот родитель, что отказался от своего права,
должен иметь доход, с которого он платит НДФЛ. То есть он не должен
быть безработным, ИП на упрощенке, находиться в декрете и т. п.
Чтобы платить сотруднику двойной вычет, работодатель должен быть
уверен, что второй родитель работает и его годовой доход не
превысил 350 тыс. рублей. Для этого родитель, отказавшийся от
прав, должен ежемесячно передавать справку 2-НДФЛ в бухгалтерию
партнера.

Для того чтобы получить двойной вычет на детей, вам необходимо
написать
заявление на вычет на имя работодателя.

Процедура и документы для получения
вычета на ребенка

Ничего сложного в оформлении стандартного налогового вычета нет.
Вам необходимо собрать несколько документов и обратиться в
бухгалтерию своего предприятия. Дальше все будет происходить
автоматически – вам даже не придется ежегодно продлять свои права.
Информировать работодателя об изменениях нужно только в том случае,
если вы вступите в брак, если у вас родится ребенок или произойдут
другие важные изменения, которые влияют на размер или право на
налоговый вычет.

Документы для бухгалтерии:


  • Заявление на имя работодателя
    .
  • Если вы состоите в браке, то копия паспорта с отметкой о браке
    или свидетельство о заключении брака.
  • Свидетельство о рождении ребенка или об усыновлении.
    Копия.
  • Если ваш ребенок учится, справка из учебного заведения об очной
    форме обучения.
  • Если ребенок инвалид, то справка об инвалидности.
  • Для одинокого родителя понадобится свидетельство о смерти
    второго родителя или постановление суда о признании родителя без
    вести пропавшим.
  • Для матери-одиночки необходимо подтверждение, что она не
    состоит в браке и воспитывает ребенка одна. Это подтвердит копия
    соответствующей страницы паспорта и справка о рождении ребенка по
    форме 25. Выдается в ЗАГСе.
  • Опекунам или попечителям нужны документы об их правах на
    ребенка.
  • При переходе на новую работу предоставьте в бухгалтерию справку
    2-НДФЛ с прежней работы.

Важно знать! В каком бы месяце вы не подали в бухгалтерию
документы на вычет, вы получите деньги с начала года.

В феврале 2017 года у вас родился сын. В июне 2018 года вы
вышли из декретного отпуска и написали заявление на налоговый
вычет. Ваша бухгалтерия начнет начислять вычет с июня 2018 года и,
кроме того, вернет НДФЛ с января по май 2018 года.

Как вернуть вычеты на детей за прошлые
годы

Если по каким-то причинам вы в течение нескольких лет не
получали вычеты на детей по НДФЛ, то деньги не сгорают. Есть
ограничение – получить вычет можно только за последние три
года.

Для этого вам нужно обратиться в налоговую инспекцию и
приложить:

  • заявление на вычет, в котором указываются реквизиты счета для
    перечисления излишне уплаченного НДФЛ;
  • документы на право вычета;
  • справки 2-НДФЛ за те годы, по которым вы претендуете на
    вычет;
  • декларацию 3-НДФЛ.

После 3-месячной камеральной проверки выносится решение и в
течение месяца деньги придут на ваш счет.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpolicyandsafetyde

Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Налоговый
эксперт проконсультирует вас по всем вопросам и составит декларацию
3-НДФЛ!

Предлагаем ознакомиться:  В каких случаях не придется платить неустойку на просрочку поставки
Ссылка на основную публикацию
Adblock detector