Переходит ли налог на автомобиль новому владельцу

Возможные причины

Продав свое транспортное средство, бывший его владелец может столкнуться с рядом проблем, которые связанные с налоговой службой.

Самая распространенная среди них ошибка – когда приходят извещения по оплате налога на проданный автомобиль.

Хотя каждый налогоплательщик должен помнить:

  1. ТН вносится не за текущий, а за прошедший налоговый период.
  2. По окончанию периода налоговая служба может несвоевременно получить сведения о новом месте регистрации транспортного средства.
  3. Начисляется транспортный налог за весь месяц, даже если автомобиль продали и переоформили 1-2 числа. Особенно невыгодной будет продажа в начале октября, когда начинается новый налоговый период.
  4. Возможны различные сбои в базе данных ГИБДД.

Купля-продажа происходит по определенному алгоритму, когда былой владелец автомобиля передает свое ТС новому, происходит новая регистрация в органах ГАИ.

Из этой инстанции информация попадает в налоговую службу, которая и отправляет извещения с новым расчетом новому автовладельцу.

Не стоит забывать, что в любой системе, особенно технике, возможны разного рода сбои и задержки, которые могут стать причиной неправильных извещений налогоплательщиков.

Переходит ли налог на автомобиль новому владельцу

Налоговой службой может еще некое время осуществляться начисление по имевшимся старым именам людей, которые не имеют никакого отношения к своему прежнему транспортному средству.

Для таких автомобилистов важно не впадать в панику, а – спокойно и оперативно обратиться в НС с просьбой проверить соответствие данных с текущим положением вещей. Отказ в этом гражданин не получит, тем более, если он предоставит акт о продаже движимого имущества.

Автовладельцы должны понимать, что действия налоговой структуры – это лишь половина причин случаев, когда неправильно начисляют транспортный налог, ведь другая половина припадает именно на вину участников процесса купли-продажи.

Не стоит отрицать, что именно былой хозяин машины (он же продавец) сам создает себе подобного рода проблемы, даже не зная об этом.

Рассмотрим случаи, когда каждая сторона сделки может быть виновной:

  1. Бывший владелец транспортного средства самый распространенный случай, когда автомобиль переходит к новому владельцу не на основании договора купли-продажи, а по доверенности. И уже не важно, какой вид документа заключили – генералку или простое право на эксплуатацию ТС. В обеих случаях налог, шрафные санкции будут направляться на адрес былого автовладельца, потому что он подписал лишь доверенность.
  2. Приобретатель транспортного средства – когда произошли изменения в законодательстве, и присутствие продавца во время финансовой сделки стало необязательным, потому что от него требовалось оставить лишь несколько подписей в документации.

Если со временем к прошлому владельцу транспортного средства обратилась налоговая служба, то для быстрого решения проблемы следует сразу определить причину проблемы, чтобы иметь доказательства и законные основания для ее документального устранения.

С какого времени продавец автомобиля перестает оплачивать транспортный налог

Как только машина была куплена, её владельцу необходимо сделать следующее:

  1. Зарегистрировать автомобиль в Госавтоинспекции.
  2. Оплатить госпошлину за регистрацию.
  3. Провести техосмотр в специализированном месте – операторы ТО, фирмы.
  4. Уведомить налоговую службу о покупке автомобиля. Подав соответствующую Декларацию.
  5. Получить на почтовый адрес по своему месту прописки письмо о транспортном налоге, который отражен в специальном уведомлении (еще называют – извещение о ТН).
  6. Оплатить дорожный сбор в полном объеме (сумма указывается в уведомлении) до наступления крайнего срока, предусмотренного законом РФ

Обратите внимание! Организации по ТО обязательно должны иметь специальное лицензионное разрешение для проверки технического состояния автомобильных средств передвижения.

Первое уведомление по ТН после приобретения нового автомобиля приходит за тот год, в котором автомобилист владел транспортным средством. Но платится налог в следующем году, по прошествии года, за который идёт начисление платежа.

Поэтому погашение такой пошлины производится не год в год, то есть в тот же год, когда машину покупали.

Это значит, что первое уведомление по приобретенному автомобилю водитель получит в следующем году, не позднее – 1 ноября. Крайний срок для отправки налоговиками письма установлен законом России – п. 2 ст. 52 НК РФ.

Нужно сказать еще и о сроках, до какого времени каждый автомобилист-владелец либо организация, на балансе которой имеются транспортные средства, обязаны погасить выставленный налоговой инспекцией счет.

Вот сроки, предусмотренные российским законодательством на 2019-2018 годы:

  1. Юридические лица платят авансом, но успеть они должны сделать это до 1 февраля года, в котором отчитываются за прошедший (предыдущий) год использования автомобиля.
  2. Физические лица вносят платежи разом, не авансами, но срок у них больше – до 1 декабря отчетного года.

А по каждой задолженности налоговиками назначаются налогоплательщикам штрафы внушительных размеров. За каждый просроченный день будет насчитываться пеня и неустойка, что в сумме даст размер долга перед государством, в несколько раз превышающий размер первоначальной суммы сбора.

Судебные приставы имеют право сегодня приостанавливать сроки действия водительских прав, организовывать изъятие ТС из эксплуатации с постановкой его на штраф-стоянку (а хранение машины на ней тоже стоит не малых денег).

Новый автовладелец должен получать извещения об оплате налогов на движимое имущество по своему адресу с момента подписания договора купли-продажи и регистрации в органах ГИБДД.

А бывший хозяин обязывается выплатить все налоговые задолженности за периоды, когда он использовал транспортное средство.

Даже если факт продажи наступил в начале месяца, то он оплачивает налог до его конца. А вот с нового месяца это возлагается на покупателя (уже законного владельца на тот момент).

Предлагаем ознакомиться:  Налог на коммерческую землю с физических лиц

Для начала следует определить причины возникновения такой неточности, потому что если их виновником станете вы, то вам могут грозить нежелательные штрафы.

Также нужно сразу извещать правоохранительные органы и налоговую службу, проверить процесс регистрации автомобиля на имя нового владельца, оплатить свои старые налоговые задолженности. В таком случае риск получить нежелательное извещение будет совсем минимальным.

Что делать в данном случае

Не существует абсолютной гарантии, что даже когда вы будете придерживаться строгого регламента проведения процедуры продажи транспортного средства, не будут ошибки от других участников.

Поэтому следует знать все тонкости исправления возникших помех. Игнорировать уведомления от налоговой службы, даже если пришел транспортный налог на проданную машину 10 лет тому назад, не получится, ведь за это будет грозить штраф в большом размере.

Для начала бывшему автомобилисту, получившему извещение от НС, следует придерживаться простых правил:

  1. Сразу установить причину ошибки.
  2. Проанализировать совпадение налоговых периодов.
  3. Направить в МРЭО заявление.

Переходит ли налог на автомобиль новому владельцу

Что касается второго пункта, то вполне вероятно, что налоговая служба присылает их за прошлый год, когда вы еще являлись законным владельцем транспортного средства.

При этом, если послание приходит по месту регистрации, то следует насторожиться, что во время переоформления прав владения машиной могли возникнуть неточности с документацией или же вы доверили этот процесс своему покупателю, а тот не выполнил обещанное.

Первый орган позволит узнать на каком из этапов переоформления машины находится процесс по вашему случаю, зарегистрирован ли он на покупателя вообще.

Всем автомобилистам, даже которые попали в несправедливые ситуации, следует учиться первоначально мирным путем отстаивать свои права, договорить с покупателем.

Как правило, после такого новые хозяева автомобилей отзываются максимально быстро и сами помогают в разрешении ситуации.

Пример расчета транспортного налога

Переходит ли налог на автомобиль новому владельцу

Транспортно-дорожный сбор – это налоговая пошлина, которая относится к региональным видам налогов. Это говорит о том, что размер тарифа устанавливается в каждом регионе свой.

Определением, какую ставку при расчетах применять по городу, области, краю или Республике, занимаются федеральные власти на основании отдельно изданных ими законов.

Но местные власти не должны завышать или сильно занижать ставку меньше/больше той базовой, которая должна находиться в пределах диапазона. Пределы прописываются в Налоговом Кодексе России для всего государства в целом.

Например, не допускается устанавливать по какому-либо региону или крупному населенному пункту ставку, которая была бы выше базовой на 10 единиц.

Важно! Есть регионы в стране и города, в которых принято местными властями давать людям скидки по начислению ТН. Это собственники машин, чья мощность составляет менее 100 л.с.

Но на авто с мощностью двигателя 100-150 л.с. базовую ставку не уменьшат, а только увеличат. Кроме этого, существуют разные льготы и освобождения от пошлины.

Для примера можно изучить таблицу ниже, там указаны некоторые регионы, ставки и итоговый размер пошлины после расчетов.

В Налоговом Кодексе также указываются правила, как считать, платить и какой цифровой параметр по лошадиным силам (далее – л.с.) использовать.

Итоговая сумма ТН = Значение л.с. х Ставка по региону х t/y,

t/y – это время владения ТС и количество месяцев владения.

Пример:

  1. Вы, житель Санкт-Петербурга, продали свою маломощную машину на 75 лошадиных сил 27 мая 2019 года.
  2. Почти через месяц, 1 июля 2019 года, купили новый авто, чья мощность будет большей – 120 л.с.
  3. После переоформления на себя купленного автомобиля, вы должны уведомить о своей покупке налоговую инспекцию.
  4. Как только вы станете налогоплательщиком по новому транспортному средству, во внимание будет приниматься срок владения с момента заключения договора купли-продажи. Это важно для определения количества месяцев, когда машина находится в собственности.
  5. Налоговики проводят перерасчет дорожного сбора, а потом присылают уведомление, в котором будет указываться ТН по двум машинам. При этом один месяц выпадает из владения, так как фактически налогоплательщик в июне 2019 года не был собственником никакого авто.
  6. Старой машиной вы в 2019 году обладали 5 месяцев, а новой – 6 месяцев. Эти данные нужны для формулы.
  7. Ставка на легковые автомобили по ТН в Санкт-Петербурге указана со значением: 1) для маломощного авто до 100 л.с. – 24; 2) для авто мощностью в диапазоне от 100 до 150 л.с. – 35.
Расчеты по формуле – перемножаем вводные данные
Кол-во месяцев Мощность
авто, л.с.
Ставка
местная
(СПб)
В году В собст-
венности
12 5 75 24
12 6 120 35
ТН транспортный налог
Л.С. лошадиные силы
СР ставка региональная
Т фактическое время владения автомобилем
Y количество календарных месяцев в отчетном (в данном случае – 2019) году
Предлагаем ознакомиться:  В каких случаях организация должна встать на учет в налоговой инспекции и как это сделать

Как считать, если кто не знает? Сначала необходимо поделить числа в скобках: 5:12 = 0,42. Потом полученное значение умножаем на налоговую региональную ставку: 0,42*24 = 10. Теперь полученное число умножаем на мощность авто: 10*75 = 750 рублей.

Точно также и по второму автомобилю:

  1. 6:12 = 0,5
  2. 0,5*35 = 17,5
  3. 17,5*120 = 2100 рублей.

Выходит, что начинать отсчет нужно наоборот – сзади и двигаться к началу формулы.

Эти подробности помогут самостоятельно пересчитать свой ТН за считанные секунды, если нет под рукой доступа к интернету, чтобы воспользоваться онлайн калькуляторами.

Вывод: Всего за две машины, которыми водитель владел в 2019 году, транспортного налогу придется им уплатить в общей сумме – 2850 рублей.

Из них 75 руб. приходится на авто, которое было продано в мае (за 5 месяцев владения), и 2100 руб. – на новое авто, купленное в июле. Оплачивать налог собственник должен будет в 2019 году, не позже 1 декабря.

Например, в Санкт-Петербурге полного освобождения от уплаты дорожной пошлины для таких водителей не предусмотрено.

Но есть города, в которых местные власти приняли закон о 100% освобождении от обязательства – тогда в случае нашего вышеприведённого примера, автомобилист уплатит в казну только за новый автомобиль, так он не считается маломощным.

Что нужно приложить к заявлению

После того, когда вы обнаружили ошибку возникновения неточностей с документацией, следует заняться оформлением и подачей заявления в правоохранительные органы.

Главным в документе будет текст, в котором вы указываете свою просьбу и детально описываете случай.

Заявление должно содержать:

  1. Сведения о процессе купли-продажи (дата, точное время и локация).
  2. Стал ли автомобиль на учет.
  3. Есть ли договор или справка о факте продажи.
  4. Кем является покупатель, данные для связи с ним.

Также могут гражданину выдать версию заявления в виде бланка, когда можно выбирать один из предложенных вариантов.

Это свидетельствует о том, что путаница с налоговой службой во время продажи транспортного средства – достаточно распространенный процесс.

Для того, чтобы подтвердить изложенное в заявлении, следует вместе с документом подавать и другие официальные бумаги (разрешено копии):

  1. Справки из органов ГИБДД, которая подтвердит факт переоформления владельца машины.
  2. Договор купли-продажи.
  3. Извещения с налоговой службы.

Этих документов будет более, чем достаточно, чтобы доказать неправомерность приписанных вам предупреждений об обязательной оплате транспортного налога.

Как платится

Теперь, когда размер ТН подсчитан, нужно узнать, по какому алгоритму действий и правилам следует идти автовладельцу, чтобы выполнить свои обязательства налогоплательщика.

Следует отметить, что все организации и предприятия платят за свои транспортные средства налог авансом (по одному разу в один квартал – всего получается 4 платежа).

Рассчитывают всегда платёж самостоятельно, что сильно их отличает от простых граждан-автомобилистов, которые расчеты могут вести просто для самопроверки.

Сначала придется такую машину снять с розыска, затем зарегистрировать стандартным способом, а потом только показывать по ней данные в налоговой инстанции.

Кроме этого нюанса существует порядок и для остальных случаев: авто в лизинге, в кредите, еще не поставлено на учет в ГИБДД, а сделка купли-продажи состоялась и другие нюансы.

Первые три года можно рассмотреть для примера, как выглядит сама схема внесения в федеральный бюджет сумм по налоговым пошлинам.

При этом нет разницы, платите ли вы транспортный налог на новый автомобиль из салона, либо приобрели машину с рук.

Для любого случая схема за 3 первых года владения будет одинаковой:

  1. Первый год – не оплачивается, но рассчитывается налоговиками.
  2. Второй год – оплачивается за первый, но по количеству фактических месяцев владения автомобилем, если вы его купили, конечно же, не первого января.
  3. Третий год – оплачивается за второй год владения, за полные 12 месяцев.

Следует отметить, что месяцы в календарном году всегда будут учитываться полными, неважно, купили ли в машину в первых числа месяца, либо до его конца оставалось всего 2 дня.

Например, если вы подписали договор купли-продажи 29 августа, то в расчетах ТН этот месяц обязательно будет учитываться как – просто полный месяц.

Переходит ли налог на автомобиль новому владельцу

Это все потому, что в расчет берется не реальная эксплуатация авто, а период нахождения его в собственности у налогоплательщика.

На кредитное авто

Специфика получения автомобиля в кредит заключается не только в предоставлении банку полиса обязательного автострахования ОСАГО, либо добровольного – КАСКО, но также и в налогообложении, которое вменяется кредитополучателю.

Это сильно отличает такой заём от лизинга, либо автокредит от потребительской ссуды нецелевого назначения. Причина заключается в залоге, которым и будет являться по условиям соглашения покупаемый автомобиль.

Тем не менее, по правилам банков, клиент обязан поставить машину на учёт в ГИБДД, а это уже и есть основание для налогообложения (ст. 358 НК РФ). Вывод – заемщик обязан оплачивать на кредитный автомобиль транспортный налог.

Автотранспортный сбор физическим лицам в данном случае можно оплачивать не всей суммой сразу, а разбить её на несколько платежей.

Нужно только налоговикам дать знать о том, что вы покупаете машину на одолженные у финансовой организации средства, что вы хотите растянуть платежи до 1 декабря.

Для этого в налоговую службу подается специальное заявление, после рассмотрения которого водитель станет получать либо несколько уведомлений, либо одно с общей суммой.

Предлагаем ознакомиться:  Как получить налоговый вычет за лечение, кому положен вычет за лечение, условия получения вычета

Российским законом принято общее правило для всех случаев – транспортный сбор обязан платить не просто водитель, а собственник автомобиля. Машиной могут пользоваться по разным причинам и обстоятельствам.

По лизинговому соглашению выходит так, что собственником является лизинговая компания до тех пор, пока стоимость объекта сделки не будет полностью погашена лизингополучателем (вместе с арендными платежами). Это прописано в ст. 357 НК РФ.

Общий порядок определения, кто же должен платить ТН по лизинговому авто, выглядит в двух следующих вариантах:

  1. Машина оформляется сразу на лизингополучателя. Такое право у сторон тоже есть, и это право сторон для заключения сделки по добровольной договорённости.
  2. Автомобиль сначала оформляют на лизингодателя – тогда все месяцы, когда он будет владеть ТС, он обязан платить сбор. Потом авто, по условиям соглашения, переходит в собственность лизингополучателя – тогда он будет платить ТН за все месяцы нахождения авто в его собственности.

Еще несколько лет назад допускалось по лизингу регистрировать машину на двух владельцев сразу (напр., Приказ МВД России №59 от 27.01.2003 г. – «о порядке постановки авто на регистрацию»).

Но сейчас однозначно определен один собственник. В п. 24 II-й части Приложения №1 Приказа МВД РФ №1001 от 24.11.2008, отредактированного 20.03.2017 г., говорится о том, что постановка на регистрационный учёт автоТС производиться может только на одно лицо, будь оно юридическим, либо физическим.

Налогом может облагаться только такая машина, которая прошла процедуру регистрации в ГИБДД. Это сказано в ст. 358 НК РФ. Поэтому весь тот период, что машина не состояла на учете в Госавтоинспекции, налог платить не требуется.

Налоговые требования здесь будут не уместны. Они вступают в силу только тогда, когда ТС будет поставлено на учет.

Размер по регионам РФ

Мы уже выявили с вами, что размеры налогов на транспорт отличаются между собой в зависимости от того, в каком регионе его требуется оплачивать, где именно проживает автовладелец.

Начисление налога производится по месту регистрации автомобиля, а уведомление приходит на почтовый адрес прописки его собственника. Сегодня для регистрации авто можно обращаться в любое территориальное подразделение ГИБДД.

Например, если вы купили машину и поставили ее на учет в Симферополе, а сами будете ею пользоваться и проживаете в Москве, то вы уже существенно сэкономите на транспортном налоге. Потому как размер симферопольских ставок по ТН один из самых низких в стране.

Для примера, в какие же суммы выливается по расходам автомобилистов уплата транспортного налога по разным регионами и городам страны, рассмотрим несколько вариантов платежей, уже рассчитанных на онлайн калькуляторе официального сайта – Госналоги.

Название местности Мощность мотора нового авто, л.с. Сумма ТН,
руб.
Москва 85 1020
100 1200
120 3000
150 5250
Область столицы 85 850
100 1000
120 4080
150 5100
Санкт-Петербург 85 2040
100 2400
120 4200
150 5250
Область северной столицы России 85 1530
100 1800
120 4200
150 5250
Алтай 85 680
100 1000
120 1680
150 2100
Карелия 85 510
100 600
120 3600
150 4500
Хакасия 85 510
100 600
120 1800
150 2250
Крым 85 425
100 500
120 840
150 1050
Тюмень 85 850
100 1000
120 3600
150 4500
Челябинск 85 655
100 770
120 2400
150 3000
Ростов-на-Дону 85 680
100 800
120 1800
150 2250
Мурманск 85 850
100 1500
120 1800
150 2250
Оренбург 85
100
120 1800
150 2250
Новосибирск 85 510
100 600
120 1750
150 2200
Краснодар 85 1020
1020 1200
120 3000
150 3750
Владивосток и Приморский край 85 1530
100 1800
120 3120
150 3900
Чеченская Республика (Грозный) 85 595
100 700
120 1320
150 1650
Астрахань 85 1190
100 1400
120 3240
150 4050

Примечание: прочерки в таблице обозначают освобождение от уплаты налога владельцами маломощных машин.

Но если вы купили такую мощную машину с руки по цене менее 3 млн. руб., тогда, скорее всего размеры ТН, что указываются в таблице, приблизительно удвоятся для таких машин. От лошадиных сил многое зависит, как и от стоимости авто.

Последние новости о повышении размера ставки такого государственного сбора, либо его полной отмене в 2019 году, показывают, что все правила начисления, суммы, ставки и прочее – остаются прежними, какими и являются в 2019 году.

Для налогоплательщиков важными задачами являются не только постановка на регистрацию новой техники, а также проверка её на техосмотре, но также и учет свежих данных по налоговым ставкам, принятым на конкретный год по конкретному региону, населенному пункту.

Во время расчетов ставка принимается во внимание принятой по тому году, за который будет оплачиваться автодорожный сбор.

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector