Возврат процентов по ипотеке за прошлые годы: расчет и сроки

Основные принципы расчета налогового вычета

Для того, чтобы воспользоваться всеми преимуществами данной федеральной программы, следует обратиться в налоговую инспекцию.

Там необходимо предоставить одному из сотрудников учреждения следующий пакет документов:

  • свидетельство о праве собственности на квартиру (или её долю), договор купли-продажи и акт приема-передачи;
  • чеки и справки, подтверждающие оплату (покупка квартиры, её ремонт, выплаты по кредиту);
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • налоговая декларация по НДФЛ;
  • удостоверение личности;
  • идентификационный код;
  • договор о предоставлении кредита.

Выплаты, как мы видим, осуществляются по факту наличия трат. Немаловажным фактором положительного решения вопроса является наличие прав на объект недвижимости, компенсацию можно будет получить лишь после приобретения последних.

Вычет можно будет получить после окончания отчётного года, в течении которого производилась оплата за покупку (кредит). Но если деньги необходимы срочно, то это можно сделать через работодателя, после предоставления последнему справки из налоговой о подтверждении права на выплаты.

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.

Часто доход, который Вы получаете, — это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе.

Налоговый вычет можно получить и по стоимости жилья, и по процентам, выплаченным по ипотечному кредиту. Это — два компонента «имущественного налогового вычета». Порядок получения такой: как правило, сначала возвращают налоги по стоимости жилья, а затем по выплаченным процентам по ипотеке.

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. Сумма вычета может составить всю сумму фактически выплаченных процентов, но не более 3 млн рублей — лимита вычета.

При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, Вы заплатили за 2012 год 100 рублей процентов по кредиту. 13% от 100 рублей — это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили (или работодатель с Вас удержал) за 2012 год 13 рублей налогов на доходы. Если за 2012 год Вы заплатили налогов только 10 рублей, Вы сможете по итогам 2012 года вернуть 10 рублей. 3 рубля перейдут на следующие годы. Вычет по процентам по ипотеке, в отличие от некоторых других вычетов, переносится на будущие годы.

Возврат процентов по ипотеке за прошлые годы: расчет и сроки

Вдобавок к этой странице Вы можете при помощи нашего ипотечного калькулятора посчитать размер выплат по ипотеке и размер налогов, которые Вы сможете вернуть. Наш ипотечный калькулятор, в отличие от многих других, считает в том числе и налоги к возврату по ипотеке, включая расшифровку возвращенных налогов по годам. Наш калькулятор в разделе «Покупка жилья» / «Калькулятор».

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить
правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать
онлайн.

1Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия.
С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.

1. В первый рабочий день нового года мы пошли в свои бухгалтерии по месту работы за справкой 2-НДФЛ, в которой указывается доход, полученный за предшествующий год.

Получить вычет можно и по месту работы. Для этого не нужно ждать наступления следующего за покупкой квартиры года. Порядок следующий:

  • написать в свою налоговую инспекцию заявление в произвольной форме с просьбой о предоставлении налогового вычета;
  • подготовить копии документов, свидетельствующие о покупке недвижимости;
  • передать заявление и копии документов в налоговую инспекцию;
  • через 30 дней получить в инспекции уведомление о праве на вычет;
  • передать уведомление в бухгалтерию по месту работы.

В этом случае налоговый вычет возвращается частями – он просто не будет удерживаться с последующей заработной платы, то есть на период возврата ваша зарплата вырастет на 13%. Не всем это удобно.

Принцип предоставления преференции связан с ограничениями суммы возмещения. Их два:

  • норма возврата, установленная в параграфах НК (выше приведено);
  • размер выплаченного за отчетный период налога, доступного для осуществления возмещения.
Предлагаем ознакомиться:  Расчет енвд прачечная
Важно: вернуть заявитель может только те средства, которые внес в бюджет в рамках исчисления НДФЛ, не больше.

С учетом вышеприведенного принципа законодатель разрешил использовать право на ипотечную преференцию по таким правилам:

  • один раз в жизни в рамках полагающихся лимитов;
  • ежегодно до исчерпания предельной величины.

Логика исчисления возмещаемой из бюджета такова:

  • по нормам НК определяется размер к возврату (13% от налогооблагаемой базы);
  • заявитель получает из бюджета деньги, которые внес в качестве налогов в отчетный период;
  • остаток переносится на последующие годы;
  • льгота предоставляется до исчерпания всей величины двумя способами:
    • через местное отделение Федеральной налоговой службы (ФНС);
    • через работодателя.
Вид льготы Максимальный показатель (руб.)
Льготная база налогообложения Возврат
Тело кредита 2 000 000,0 260 000,0
Проценты (после 2014 года) 3 000 000,0 390 000,0
Проценты по займу, полученному до 2014 Фактический размер 13%
Внимание: совместители могут оформлять привилегию у всех работодателей одновременно.

Изобилие факторов, влияющих на исчисление, может привести в ступор любого потенциального претендента на привилегию. Для наглядности разберем порядок предоставления на примерах. Это позволит читателю разобраться с несложной методикой. Она только кажется запутанной, а на практике оказывается весьма незамысловатой.

Основные параметры исчисления:

  • тело кредита — ТК
  • начисленные проценты — НП;
  • льготная налогооблагаемая база — ЛНБ.

Пример 1. В 2016 году Дажнев оформил ИК на сумму 2 млн р. Деньги вложил в приобретение квартиры за 2,3 млн р. Свидетельство о праве собственности получил в 2017 году. Возможность попросить преференцию Дажнев получил в 2018 г., после оформления документации. Он обратился в отделение ФНС за послаблением:

  • ТК учитывается в максимальном размере 2 млн р.;
  • к возмещению:
    • 2 млн р. х 0,13 = 260 тыс. р.
Внимание: право на преференцию по телу кредита возникает после оформления приобретенного имущества в собственность (получения акта о Госрегистрации).

Пример 2. Тот же гражданин за 2016 г. выплатил проценты в размере 200 тыс. р. В 2017 обратился за возмещением. Ему учли:

  • НП в полном объеме, так как они не достигают предельной величины в 3 млн р.;
  • к возмещению:
    • 200 тыс. р. х 0,13 = 26 тыс. р.

Дажнев работал главным инженером компании. Его заработок в отчетном периоде (2016) составлял 45 000,0 р. в месяц. Льготу он решил получить по месту службы. Расчет таков:

  • за указанный период с зарплаты удержано НДФЛ:
    • 45 000,0 р. х 12 мес. х 0,13 = 70 200,0 р.
  • возместить Дажневу должны только 26 000,0 р., что меньше внесенного налога;
  • он получит все деньги.
Подсказка: если сумма возврата превышает величину исчисленного за отчетный период НДФЛ, то остаток переносится на следующий год.

Пример 3. Белый оформил ипотеку в 2013 г. Средства (4 млн р.) внес в долевое строительство. Собственность на квартиру оформил только в 2015. Таким образом, заявить о возмещении Белый смог только в 2016 году. При этом он получил право:

  • истребовать с бюджета преференцию по телу кредита в максимальном размере;
  • получить льготу по процентам без ограничений.

Подсказка: использование права на привилегию полностью зависит от инициативы правообладателя. Можно заявлять:

  • две преференции одновременно;
  • распределить их по годам в любом порядке.

Начинать оформление ипотечной привилегии следует со сбора необходимых документов. А на практике рекомендуется отслеживать их наличие и сохранение с момента обращения в банковское учреждение. Нужно завести отдельную папку по ипотеке и покупке и складывать туда все бумаги.

Для оформления налоговой привилегии любого толка и формы получения необходимы:

  • паспорт заявителя;
  • налоговый номер (ИНН);
  • справка о полученных за отчетный период доходах 2-НДФЛ (выдается бухгалтером по месту работы);
  • декларация 3-НДФЛ за тот же год;
  • платежные документы, подтверждающие затраты;
  • свидетельство о регистрации права собственности на заявленную недвижимость;
  • ипотечное соглашение с банковским учреждением;
  • график погашения задолженности;
  • справка о фактически внесенных платежах и остатке долга из кредитной организации.
Внимание: если деньги претендент желает получить на счет через ФНС, то необходимы реквизиты карты. Если получать льготу планируется у работодателя, потребуются его официальные данные (можно попросить в бухгалтерии).

В отделении ФНС придется заполнить заявление. Документ имеет установленную форму. Претендент просто вносит данные из бумаг в строчки, используя подсказки. Бланк можно взять:

  • в отделении ФНС;
  • на сайте Госуслуг или официальном портале ФНС;

Не секрет, что наибольшее число займов для приобретения жилья осуществляют лица, имеющие возможность использовать целевую господдержку. Таковая оказывается в рамках нескольких госпрограмм:

  • поддержки военнослужащих;
  • предоставления материнского капитала и других.
  • Проживание в РФ в том году, за который заявляется вычет, более 183 дней.
  • Получение в отчетном периоде (в том году, за который заявляется льгота) доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%.

Куда идти?

Получить налоговый вычет можно в налоговой инспекции по месту официальной регистрации. «Прописаться» в новостройке проблематично. Для этого нужно свидетельство о собственности. Обратиться за свидетельством можно после постановки дома на кадастровый учёт – это занимает у застройщика от нескольких месяцев до года. В общем нескоро.

Я зарегистрирован в подмосковном Орехово-Зуеве, супруга – в Казани. Именно в эти города и нужно обращаться. Ехать совсем не обязательно. Документы можно отправить по почте даже обычным письмом.

Предлагаем ознакомиться:  Что относится к косвенным расходам по налогу на прибыль

Когда сдавать отчетность, когда вернут НДФЛ

Декларация на возврат имущественных вычетов может быть сдана в налоговый орган в течение всего календарного года. В этом случае, нет ограничения по обязательным срокам сдачи до 30 апреля.

Единственным мотивирующим фактором для скорейшей сдачи отчетности может служить то, что чем быстрее будет оформлена и сдана форма 3-НДФЛ, тем быстрее вы сможете получить на свой расчетный счет деньги.

Как и в остальных случаях, максимальный срок возврата процентов по ипотечному кредиту составляет 4 месяца после сдачи отчетных бланков: 3 месяца отводится на проведение камеральной проверки и еще 1 месяц – на перечисление средств заявителю.

Каждый покупатель недвижимости может вернуть 13% от стоимости жилья, но не больше 260 тыс. руб. Даже если квартира стоит 7 млн руб., государство перечислит только 260 тыс. руб. При этом очень важен размер официального дохода. Если он составляет 15 тыс. руб. в месяц, то за год накопится только 180 тыс. руб. – с них и вернут 13% (23,4 тыс. руб.). Остаток будет перенесён на следующий год.

Официальный размер зарплаты, руб.

15 000

30 000

50 000

100 000

150 000

Сумма, которую вернёт налоговая инспекция за прошлый год, руб.

23 400

46 800

78 000

156 000

234 000

Куда идти?

Алгоритм обращения за возвратом денег выглядит таким образом:

  1. Определение права на преференцию. Необходимо самостоятельно изучить документацию и понять, на какой из видов льгот разрешено подать заявление по закону. Можно проконсультироваться со специалистом (юристом).
  2. Сбор необходимых документов. На данном шаге следует использовать подсказки из вышеприведенного текста.
  3. Выбор способа получения преференции:
    1. через ФНС;
    2. через работодателя.
  4. Подача заявки на привилегию в ФНС. В обращении следует указать выбранный способ получения средств.
Внимание: оба способа предоставления вычета равноценны по закону. Отличаются сроком получения денег:
ФНС переводит всю полагающуюся сумму одномоментно на счет;
работодатель отдает деньги постепенно, перестав исчислять с заработка НДФЛ.

Далее действия получателя зависят от выбранного способа получения денежных средств. Они таковы:

  1. Если получать деньги планируется через налоговиков, то необходимо:
    • после официального уведомления об окончании фискальной проверки, написать заявление о переводе денег;
    • получить средства и готовить обращение в следующем году (за один отчетный период вернуть все полагающиеся деньги довольно сложно).
  2. Если решено вернуть затраченное через работодателя, то алгоритм таков:
    • через месяц с даты первого обращение нужно взять у налоговиков справку о предоставлении вычета;
    • документ нужно передать в бухгалтерию с заявкой об осуществлении исчисления преференции;
    • в конце года заказать справку о предоставленной льготе и остатке;
    • если не все выплачено, то обратиться в ФНС в следующем году.
Подсказка: в налоговую не обязательно нести все бумаги каждый год. Если условия ипотечного соглашения не менялись, то нет смысла предоставлять идентичную копию договора повторно. А вот график и справку об остатке следует брать каждый год.
  • Кредитный договор и дополнительные соглашения к нему (при их наличии).
  • График погашения платежей по ипотеке.
  • Документы, подтверждающие уплату процентов по ипотеке (например, выписка с расчетного счета).

Размер вычета

При определении максимального размера вычета ключевое значение имеет момент заключения кредитного договора.

Размер вычета не ограничен.

Максимальный размер вычета равен 3 000 000 руб.

Обратите внимание, что при определении размера вычета имеет значение только дата заключения кредитного договора. При этом неважно, когда было оформлено право собственности на объект или заключен акт приема-передачи жилья. Аналогичной позиции придерживается Минфин в своем письме от 09.08.2013 № 03-04-05/32336.

Не существует ограничений по количеству лет вычета. То есть, если Вы, например, выплачиваете ипотечный кредит в течение 20 лет, Вы все 20 лет можете возвращать налоги, по мере того как проценты из запланированных превращаются в выплаченные. Максимальный размер возврата налога при покупке недвижимости составляет 260 000 рублей, но возврат процентов по ипотечному кредиту делается сверх этого лимита. Максимальный размер возврата налога по ипотечному кредиту составляет 390 000 рублей

Как получить деньги?

Если Вы хотите получить вычет по процентам, уплаченным в 2018 году, Вам надо дождаться окончания 2018 года. Документы на вычет можно будет подавать с первого рабочего дня 2019 года. Программа для подготовки 3-НДФЛ за 2018 год, которая Вам понадобится, появится на нашем веб-сайте в январе 2019 года. Это связано с тем, что декларация за 2018 год, как правило, подается по окончании 2018 года.

После этого снова бежать. Теперь нужно быстренько заполнить заявление на возврат денег. В нём всё просто: указывается от кого, куда, сумма возврата и реквизиты банковского счёта, на который нужно перевести подтверждённую сумму.

Предлагаем ознакомиться:  Платят ли налоги несовершеннолетние?

Бумага отправляется в налоговую инспекцию. Её можно приложить и сразу при отправке всех документов, но за три месяца может скорректироваться сумма возврата или поменяться банк, в котором открыт счёт.

Возврат процентов по ипотеке за прошлые годы: расчет и сроки

Как только заявление на возврат будет зарегистрировано в налоговой инспекции, начинают отсчитываться новые 30 дней (месяц, как сказано в Налоговом кодексе), в которые инспекция должна перевести деньги. Супруге радостная смска о поступлении средств на счёт банковской карты пришла через две недели, а мне – через две с половиной.

Особенности получения вычета

При заявлении через налоговый орган, срок, с момента сдачи документов в налоговый орган и до момента получения денег, составляет в среднем около 4 месяцев: 3 из которых отводятся на камеральную проверку документов и декларации и месяц на перечисление средств Федеральным казначейством.

При заявлении через работодателя, срок проверки документов и выдачи подтверждения на право получения вычета составляет 1 месяц.

Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента). Давайте рассмотрим пример. Чтобы получить возврат по процентам, уплаченным, например, в 2012 году, Вам надо дождаться окончания года.

Или Вы можете взять нужные документы в налоговой инспекции, предоставить их работодателю и получать вычет у работодателя. Но работодатель не будет Вам ничего возвращать. Он не будет с Вас удерживать налог на доходы, пока та сумма налога на доходы, которую он Вам таким образом выплатит, не будет равна фактически уплаченным в 2012 году процентам.

Общие положения

Готовы дать пинка своей лени? Вот и правильно!

Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку предоставляется:

  • в рамках нормативов, установленных в параграфах Налогового кодекса;
  • по инициативе претендентов (не автоматически);
  • в пределах граничных сумм.

По каждой разрешено оформить в  2019 году отдельный возврат. Так, налоговый вычет с процентов по кредиту ограничен суммой в 3 миллиона рублей. Его предоставление обусловлено наличием документальных подтверждений целевого использования денег и другими нюансами.

Внимание: получить кредитную льготу от государства можно только раз в жизни.

Вычетом называется преференция, предоставляемая налогоплательщикам РФ. Правила ее получения записаны в 220-м параграфе НК.

Общие таковы:

  1. Послабление полагается гражданам, отчисляющим в бюджет налог с доходов физических лиц  по ставке 13%.
  2. Право возникает после оформления целевого займа на:
    • приобретение жилья;
    • строительство дома для нужд семьи;
    • покупку земельного надела с жилым строением, в том числе недостроенным;
    • создание проектной документации для возведения здания;
    • выполнение работ по прокладке инженерных коммуникаций (вода, газификация и иное);
    • ремонтные работы в готовой квартире (если в договоре указан не дострой);
  3. Льгота предоставляется в двух видах:
    • на тело кредита;
    • на проценты;
  4. Имеет следующие ограничения по суммам налогообложения:
    • до 2-х млн р. на тело займа, распространяется на несколько объектов, стоимостью до указанной суммы;
    • на процентные начисления:
      • по ипотеке, оформленной после 2014 года — до 3-х млн р.;
      • по более ранним займам ограничения отсутствуют.
Для сведения: налоговое послабление доступно всем резидентам РФ. Ими признаются лица, проживающие в пределах страны не менее 183 дней в году и отчисляющие налоги в бюджет:

  • иностранные подданные, имеющие разрешение на проживание в границах России.

Общие правила предоставления привилегии при покупке жилья также учитываются при оформлении ипотечной льготы. Они таковы:

  1. Не учитываются в базе налогообложения суммы госпомощи, а также спонсорские средства. Заявить о возмещении затрат чужих денег нельзя.
  2. Послабление полагается лицам, погашающим кредит из собственных средств (подтверждается чеками).
  3. Запрещено осуществлять возмещение по договорам купли-продажи, заключенным между взаимозависимыми лицами. К примеру, такими признаются:
    • муж и жена;
    • труженик и работодатель.

При общей долевой собственности вычет (и по стоимости жилья, и по процентам по ипотеке) распределяется в соответствии с долями владельцев. Такой же принцип действует, если долями владеют супруги. Передать свою долю вычета один участник долевой собственности другому не может.

При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по желанию владельцев. Им нужно будет написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Можно распределить вычет и в пользу одного владельца.

Резюме

  1. Каждый человек может вернуть до 260 тыс. руб. от стоимости квартиры, а также до 390 тыс. руб. с процентов, уплаченных по ипотеке.
  2. Налоговый вычет выгодно получить как можно быстрее, поскольку с каждым годом деньги обесцениваются.
  3. Чем выше официальная зарплата, тем быстрее можно получить деньги.
  4. Налоговый вычет можно вернуть через налоговую инспекцию или по месту работы.
  5. Если передать все документы в налоговую инспекцию в январе, то уже в мае налоговая инспекция перечислит запрашиваемую сумму на ваш счёт.
Ссылка на основную публикацию
Adblock detector