Налог на призы и выигрыши в России

Лотерея не рекламная: сколько процентов налога с выигрыша в лотерею?

Большинство победителей не задумываются о том, как платить налоги с выигрыша. И пока суммы крошечные, рисков мало. Но для крупных призов следует знать о том, как правильно уплачивать НДФЛ.

В законах РФ прописана ставка налога на выигрыш в лотерею. Этой теме посвящена глава 23 Налогового кодекса РФ, которую рекомендуется изучить подробно. В статье 228 отечественного налогового кодекса. В пункте 1, подпункте 5 упомянутой статьи повествуется о том, что все участники тотализаторов, лотерей и сходных по принципу мероприятий считаются плательщиками налогов, и с них взыскиваются сборы как на доходы физлиц — НДФЛ.

Арифметика простая: налог 13% (если вы резидент РФ) и налог 30 процентов (если вы НЕрезидент РФ).

В некоторых ситуациях применяется ставка в 35%. Столько денег придется отдать государству от суммы выигрыша в конкурсах и акциях, которые проводятся в рамках рекламных кампаний товаров и услуг. Сюда же входят различные викторины, телевизионные конкурсы и даже профессиональные соревнования межотраслевого типа.

В общем, различия понять легко:

  • Для резидентов выигрыш в обычной лотерее требует уплаты 13% суммы в качестве налога. Со 100 тысяч рублей это будет 13 тысяч, с трех миллионов рублей — 390 тысяч. Для нерезидентов потребуется уплатить 30%. Со 100 тысяч это 30 тысяч, с 3 миллионов рублей — 900 тысяч.
  • Получение приза или денежного вознаграждения в акции бренда, в викторине журнала или телепередачи требует уплаты 35% от его рыночной стоимости.

1) Сумма выигрыша более 15 тысяч рублей — возложение налогового бремени на учредителя акции. В этом случае компания, ответственная за проведение лотереи, минусует налоговую составляющую из выигрышного фонда. Эта часть переправляется в госбюджет, а остальное — на банковский счет триумфатора;

2) Сумма выигрыша менее 15 тысяч рублей — участник сам оплачивает налог. Для реализации данной процедуры гражданину следует подать декларацию о доходах в налоговую инспекцию. Завершить эту операцию требуется до 30 апреля, а саму выплату произвести строго до 15 июля года, следующего за годом выигрыша.

Сдавать декларацию можно разными способами:

  1. Личное посещение инспекции.
  2. Наем уполномоченного представителя.
  3. Ценным письмом через почтовое отделение, потребуется сделать опись вложения.
  4. В электронном виде. Делается это на сайте ФНС России, а не по электронной почте.

Многие получатели выигрышей выбирают почтовую отправку, потому что она считается самым простым способом отчитаться перед налоговиками. На всякий случай можно попросить оператора выдать уведомление о том, что письмо доставлено в инспекцию.

Случается, что по ряду причин человек либо не успевает, либо забывает о подаче декларации в налоговую контору. За эту провинность контролирующие органы его вправе оштрафовать.

Налог платить нужно обязательно. Государство вряд ли станет контролировать выигрыши в 500 или 5 тысяч рублей. Но с более крупных сумм оно может взыскать налог принудительно.

Предлагаем ознакомиться:  Сроки отказа от наследства (условия)

Что касается снижения ставки, то это допустимо сделать лишь чуть-чуть. В налоговом кодексе страны имеется статья 28, где в пункте 217 говорится о поблажках. Если общая сумма призов не превышает четырех тысяч рублей за календарный год, то налог можно не платить. Именно такая сумма освобождается от уплаты налога в России.

Это могут быть сорок выигрышей по 100 рублей или 4 приза по 1000 рублей. Налоги платятся с разницы от этой суммы. Например, при годовом выигрыше в 9 тысяч рублей только с 5 тысяч надо платить НДФЛ.

1) Призом заявлен земельный участок, и как утверждают организаторы лотереи, он стоит 350 тысяч рублей, когда как такие же наделы в этой области продают примерно за 120 тысяч. Ввиду того, что лотерея относится к разряду стимулирующих, то с выигрыша (из 350 вычитаем 4, получаем 346 тысяч) нужно заплатить налог размером 121 тысяча 100 рублей. Имеется ли шанс доказать, что устроители представления переоценили свою награду?

Увы, шансов никаких. Или не берите приз, или принимайте условия организатора. Не исключено, что это было подстроено намеренно. Есть подозрения в махинации — подавайте жалобу в антимонопольный комитет, дабы в будущем ушлые товарищи не хитрили.

2) Допускается ли презентовать выигранный в лотерею автомобиль своему родственнику?

При проведении государственной лотереи и при условии, что победитель — резидент России, выигравший обязан выплатить в бюджет страны 13% от стоимости авто. Победитель не имеет российского гражданства, значит, сумма налога увеличивается до 30%. После налоговых выплат и правильного заполнения документов на автотехнику, ее не возбраняется и подарить.

3) В лотерею досталась квартира, но у победителя нет денежных средств на налоговые выплаты. Разрешается ли реализовать эту недвижимость, а из денег, полученных после реализации, выделить средства на оплату налога?

Такой выход из создавшегося положения вполне допускается.

4) В случае если автотранспортное средство выиграно по результатам проведения негосударственной лотереи, то чему равна сумма налога?

35 процентам.

5) Выигрыш в «Русском лото» составил 300 000 руб. Есть ли разница в плане налогообложения кому забрать призовые: престарелым родителям, находящимся на пенсии, или совершеннолетнему сыну?

«Русское лото» — это не рекламная лотерея, потому налог на выигрыш составит 13 процентов и для пенсионеров, и для их сына.

Налог на призы и выигрыши в России

В Налоговый кодекс в 2017 году внесены изменения, касающиеся налогообложения доходов, полученных в виде выигрыша в лотерею. Датой их вступления в силу стало 1 января 2018 года. Что изменилось и как отразится, разберемся ниже.

Теперь давайте посмотрим, что с точки зрения налогообложения происходит за рубежом. Для примера рассмотрим самые распространённые страны и лотереи, так как все разобрать физически невозможно.

Выигранные суммы, призы в лотерейных розыгрышах, таких стран как Франция, Венгрия, Новая Зеландия, Великобритания, Австралия, Южная Африка, Канада, Ирландия не подлежат налогообложению. Но в таких играх и в их подотчетности перед государствами есть свои подводные камни. Так, если вы выиграли приз и налог по законодательству этой страны отсутствует, это не означает, что в стране, где вы являетесь гражданином, вы не должны ничего заплатить с полученного выигрыша.

Предлагаем ознакомиться:  Оставление искового заявления без движения

Далее представлен полный перечень лотерейных игр, не подлежащие налогообложению.

Австралия — Monday Lotto
Австралия – Лото Понедельника
Австралия — Saturday Lotto
Австралия – Лото Субботы
Австралия — Wednesday Lotto
Австралия – Лото Среды
Австралия — Powerball Lotto
Австралия Пауэрбол
Австрия — Lotto
Австрия - Лото
Австрия — EuroMillions
Австрия - Евромиллионы
Австралия — Oz Lotto
Австралия – Оз Лото
Бразилия — Mega Sena*
Бразилия – Мега Сена
Бразилия — Dupla Sena*
Бразилия – Дупла Сена
Бразилия — Quina*
Бразилия - Квина
Венгрия — Hatoslotto
Венгрия - Хатослотто
Венгрия — Otoslotto
Венгрия - Отослото
Великобритания — EuroMillions
Великобритания - Евромиллионы
Великобритания — Lotto
Великобритания - Лото
Великобритания — Thunderball
Великобритания - Тандербол
Германия — Lotto
Германия - Лото
Испания — EuroMillions**
Испания - Евромиллионы
Испания — ЕвроДжекпот**
ЕвроДжекпот
Ирландия — Lotto
Ирландия - Лото
Канада — Lotto 6/49
Канада - Лото 6/49
Новая Зеландия — Powerball
Новая Зеландия - Пауэрбол
Онтарио — Ontario 49
Онтарио 49
Франция — EuroMillions
Франция - Евромиллионы
Франция — Loto
Франция - Лото
ЮАР — Lotto
ЮАР - Лото
ЮАР — Powerball
ЮАР - Пауэрбол

* Есть практика вычета налогового платежа еще до того момента, как игрокам будет озвучена сумма джек-пота. Естественно, изначальные цифры денежного фонда были выше, так как они учитывали государственный сбор. Уже после того, как будет известен победитель, не нужно будет производить какие-либо дополнительные пересчеты. Такая система сбора налогов работает в Бразилии.

** Помимо Испании, любители лотерей практически всех стран могут подать заявление о возврате полной суммы уплаченного налога, дабы исключить вероятность двойного налогообложения.

Согласно действующему российскому законодательству каждый гражданин обязан уплачивать налог с полученного дохода. В главе 23 НК РФ указывается сумма в 13%. Но налог на выигрыш может составлять и 35%, если это стимулирующая лотерея. В 2017 году в законодательстве произошли изменения, в результате чего добавилась ставка налога в размере 30%. Вследствие представленного факта следует рассмотреть все особенности начисления налога на выигрыш в лотерею в России.

В 2017 году был подписан ФЗ-№354 от 1 января 2018 года. В новом законе указывается разделение видов розыгрышей и лотерей, согласно чему определяется, какой налог с выигрыша должен заплатить победитель. На данный момент существует 3 ставки – 13%, 30% и 35%. 13% с выигрыша уплачивают все лица, которые получили денежное вознаграждение за участие в лотереи.

35% ставка действует на выигрыши со стимулирующих лотерей. 30% с выигрыша уплачивают все, кто не является резидентом России. (нерезиденты – это люди, которые имеют Российское гражданство, но проживают больше времени за пределами страны. Здесь предусмотрено количество дней – 183 в течение следующих друг за другом 12 месяцев. Меньше указанного количества дней влечет обязательство уплаты налога в размере 30%).

Важно указать, с какой суммы налог с выигрыша не уплачивается вовсе. Это выигрыши на сумму до 4 тыс. рублей. Примечательно, что в расчет берут все денежные вознаграждения за последний календарный год.

Налог на призы и выигрыши 2019 года на сумму до 14 999 рублей уплачивают сами победители. Иными словами – они самостоятельно подают декларацию с указанием своего дохода. Далее оплата следует через кассу банка.

Налог с лотерейного и иного выигрыша более 15 000 рублей уплачивают самостоятельно организаторы лотереи. Победитель получает сумму уже с вычетом налогового сбора.В определении налоговой ставки в уплате лотереи следует учитывать ее специфику и условия проведения.

Налог на призы и выигрыши в России

Важно знать! Стимулирующие лотереи – это конкурсы и акции, для участия в которых участнику не пришлось вносить деньги. Призовой фонд в данном случае сформирован организаторами. Иными словами, в розыгрыше участвуют купоны, наклейки и прочие «жетоны», которые выдаются при покупке товаров и пользовании услуг, а также на безвозмездной основе.

Предлагаем ознакомиться:  Сроки письменного уведомления о расторжении трудового договора и контракта (2019 год)

Лотерея не рекламная: сколько процентов налога с выигрыша в лотерею?

Таким образом, какой налог взимается с выигрыша в лотерею, мы указали. А кто должен удерживать и перечислять этот налог – получатель выигрыша или организатор лотереи? 

  • налог с выигрыша свыше 4 000 рублей до 15 000 рублей включительно исчисляется и уплачивается самим физлицом-получателем выигрыша;
  • НДФЛ с выигрыша свыше 15 000 рублей удерживается и перечисляется за физлицо операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, признаваемыми в таком случае налоговыми агентами.

Чем отличается налог на акции

Сегодня каждый бренд считает необходимым провести акцию, которая помогает увеличивать число покупателей. Налог на такую лотерею также приходится платить и платить по высокой ставке – 35% с выигрыша. Подобное происходит в следующих акциях:

  • лотерея имеет название «конкурс» или «игра», которая организована в рамках рекламы товаров и услуг;
  • акции, проводимые на телевидении или радио;
  • магазинные розыгрыши товаров и услуг определенного бренда и прочее;
  • викторины журналов и газет.

Налог на выигрыш в лотерею в 2019 году подобного рода «выплачивается сразу» — победитель забирает сумму уже с вычетом 35% от розничной стоимости выигранного товара или суммы розыгрыша.

Как уменьшить налог?

Рассчитав, сколько составляет налог на выигрыш, большинство победителей стараются найти способы уменьшения суммы. Подобное возможно, но только при условии, что победитель считает объявленную рыночную стоимость приза завышенной. В этом случае рекомендуется обратиться в оценочную организацию, где специалист проведет независимую экспертизу и определит настоящую стоимость полученного товара. В соответствии с полученными данными заполняют декларацию. Ее подают вместе с результатами проведенной экспертизы.

Может ли организатор оплатить налог заранее?

Ответив на вопрос, облагается ли налогом выигрыш в лотерею, становятся непонятными условия оплаты. Главным вопросом остается последовательность выплаты в пользу государства на сумму от 15 тыс. рублей организаторами. В данном случае необходимо учесть следующие факторы:

  • организаторы лотереи должны соблюсти все правила ее проведения, утвержденные в Постановлении Правительства №338 от июля 2004 года;
  • для получения разрешения необходимо подать пакет документов, который представляется в статье 6 ФЗ-№138;
  • если предусматривается проведение стимулирующей лотереи, в Налоговую Службу необходимо отправить уведомление в соответствии со статьей 7 ФЗ-№138.

Если организаторы лотереи своевременно не оповестили Налоговую Службу о своем намерении, они обязаны самостоятельно уплатить налог с полученного победителем приза. В данном случае руководствуются статьей 226 НК РФ.

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector