Налоговый вычет при покупке дачи

Как получить вычет по налогам при покупке дачного участка и дома – инструкция

Вернуть средства из государственного бюджета может каждый резидент, кто официально трудоустроен. Все потому, что при оформлении вычета заявитель должен представить справку с места работы, где тот устроен в соответствии с Трудовым кодексом.

Нюансы получения:

  • вычет предоставляется всего один раз в жизни, при этом не имеет значения, сколько недвижимости приобрел заявитель за всю жизнь;
  • гражданин может обращаться за вычетом даже спустя 10 лет после покупки дачи;
  • суммировать все купленные объекты недвижимости нельзя между собой. Средства возвращаются только исходя из одной свершенной сделки;
  • вычет не может запросить продавец объекта, так как он уплачивал НДФЛ от стоимости своего жилья. А также вернуть средства не смогут третьи лица, которые либо прописаны в объекте, либо просто проживают на иждивении. В этом случае сотрудники налоговой службы вправе запросить правоустанавливающие документы на дачу;
  • средства не могут быть возвращены несовершеннолетним лицам. При этом исключаются случаи, когда дачей владеет единственный собственник, не достигший совершеннолетия, а по достижению 18-летнего возраста он может запросить вычет на законных правах;
  • для получения средств не учитываются никакие льготные категории. То есть ни матери-одиночки, ни многодетные семьи, ни пенсионеры с инвалидами не обладают преимущественным правом на возврат внесенных денег.

Главное условия для возврата денег — быть резидентом страны. Иностранные граждане не вправе запрашивать вычет, несмотря на то, что они могут приобретать недвижимость. По закону, иностранцы не смогут даже приватизировать купленное жилье. Но бывают случаи, когда гражданин другой страны купил недвижимости, а через несколько лет получил гражданство России.

Другие условия получения:

  1. При обращении в уполномоченный орган подается декларация в государственной форме.
  2. Декларацию не могут подать лица, которые получили квартиру путем дарения или по наследству. Все потому, что НДФЛ начисляется только тем, кто получил от сделки единовременный доход. Как правило, дарение и наследие оформляется зачастую между взаимозависимыми лицами, а они не обладают правом на получение налогового вычета.
  3. По закону существует лимит на расходы в 2.000.000 рублей. Даже если заявитель потратил на покупку дачи в три раза больше, то он получит возврат от установленной суммы.
  4. Важно учитывать, что дачный участок должен принадлежать той категории земель, которые выделяются для возведения жилых объектов.

Чтобы вернуть деньги от уплаченного НДФЛ, необходимо следовать пошаговой инструкции. Она поможет получить вычет в кратчайшие сроки, без приостановления процесса и его отклонения.

Как получить денежные средства:

  • шаг 1. Собираем, подготавливаем полный перечень документов. Данный шаг является важным в оформлении вычета, потому что при отсутствии какого-либо документа, процесс может быть приостановлен;
  • шаг 2. Обращаемся в налоговую инспекцию, где потребуется заполнить декларацию. Так как данный документ представляет собой большой и многостраничный бланк, то его лучше заполнять под контролем квалифицированных сотрудников. Установленная форма — 3-НДФЛ. Она предназначена как для возврата средств, так и для начисления налогов;
  • шаг 3. Подача пакета документов на рассмотрение;
  • шаг 4. В течение 10 календарных дней документы будут проверяться комиссией (невыездной), суть которой в проверке всех собранных справок на юридическую чистоту. Если в каких то документах будет обнаружена ошибка, то комиссия вправе приостановить процесс выплат. Также запрещено подавать документы на повторный возврат. Если документы будут фальсифицированы, то это означает 100% отказ в рассмотрении дела;
  • шаг 5. Если документы будут приняты, то в течение установленного срока (обычно это 30 календарных дней) будет произведена выплата средств на личный банковский счет.

Важная часть оформления возврата в подготовке документов, ведь от них зависит решение экспертной комиссии. Перечень справок, которые необходимо собрать:

  1. Справка, которая выдается работодателем (2-НДФЛ). Главное условие в том, чтобы заявитель был официально трудоустроен. Если за прошедший год заявитель сменил несколько официальных мест работы, то справку нужно брать у каждого работодателя.
  2. Декларация, о которой было сказано выше. В этом документе указываются реквизиты (номера банковских счетов, точные адреса и номера телефонов). Все потому, что в случае одобрения вычета, инспекция отправляет сумму на личный счет, указанный в декларации. При этом предварительно инспекция должна уведомить заявителя о результате оценки путем заказного письма на почтовый адрес.
  3. Договор купли-продажи дачи или участка.
  4. Выписка из банка, которая подтверждает, что заявитель действительно вносил определенную сумму для приобретения дачи. Также можно предоставить квитанции или чеки.
  5. Свидетельство о госрегистрации прав, которое подтверждает, что заявитель является законным собственником дачи.
  6. Паспорт заявителя ИНН.
Предлагаем ознакомиться:  Долг по договору поставки рекомендации и услуги по взысканию

Примечание: если дача приобреталась с помощью займа, то заявитель обязан вложить в общий перечень договор ипотечного кредитования, а также выписку из банка, что все ежемесячные платежи были внесены.

Процесс получения вычета от покупки дачи ни чем не отличается от стандартной процедуры оформления: сбор одного и того же пакета документов, обращение в налоговую инспекцию. Подводя итоги можно сказать, что в данном случае, главная трудность в получении вычета в том, что земля, на которой находится дача, должна принадлежать к категории территорий, предназначенных для возведения жилых объектов.

Согласно налоговому законодательству, каждый человек раз в жизни имеет право вернуть 13% от суммы, которая была выплачена за квартиру или дом, но лишь в пределах двух миллионов рублей. Сумма покупки должна быть указана в договоре купли-продажи. Также учитываются расходы по строительству дома – нужно документально подтвердить такие расходы, что довольно сложно.

Налоговый вычет при покупке дачи складывается из двух составляющих:

  • стоимость земельного участка;
  • стоимость дачного дома.

И участок, и дом являются объектами недвижимости. Если стоимость каждого объекта превышает 2 миллиона рублей, то их можно оформить отдельно на разных лиц, чтобы каждый мог получить вычет. Если же стоимость участка с домом укладывается в два миллиона, то в договоре купли-продажи дачи объект лучше прописать как «единый недвижимый комплекс» или «земельный участок с домом».

Вернуть 13 процентов от стоимости дачи (максимум – 260 тысяч рублей) может человек, официально трудоустроенный, за которого работодатель уплачивает подоходный налог. По сути, вычет является возвратом уплаченного подоходного налога. То есть если налог на доходы не платился, то и возвращать его не могут.

Право на такой налоговый вычет возникает у человека один раз за всю жизнь и в связи с приобретением единственного объекта недвижимости. Если вы, к примеру, купили квартиру или комнату за 1,5 миллиона рублей и дачу за 500 тысяч рублей, то суммировать эти объекты нельзя. Нужно выбрать один объект.

Для получения вычета при покупке дачи нужно подать заявление о предоставлении соответствующего вычета в свою налоговую инспекцию, приложив к нему такие документы:

  • декларация о доходах с приложением справки о доходах, выданной бухгалтерией работодателя;
  • договор купли-продажи;
  • справка, подтверждающая оплату по договору.

Заявление можно подать в том же году, в котором совершена сделка, или же в течение следующих 3-х лет после этого, при этом необходимо предоставлять декларацию за каждый год.

Вычет гражданам может быть предоставлен по одному из двух вариантов:

  • налоговый орган выдаст уведомление о предоставлении вычета, которое нужно отдать работодателю, – в этом случае вы будете получать так называемую «грязную» зарплату, то есть вместе с налогом; уведомление необходимо будет получать ежегодно до тех пор, пока вычет не будет предоставлен полностью;
  • если вы подадите заявление на следующий год после покупки дачи, то налоговая вернет вам налог, уплаченный в год покупки, единой суммой на счет; такое заявление с декларацией нужно будет писать каждый год, пока право на такой вычет не будет полностью реализовано.

Способ получения вычета каждый выбирает самостоятельно.

Существуют обязательные требования, чтобы получить налоговый вычет при покупке  дома, необходимо:

  • быть налоговым резидентом РФ;
  • иметь официальный доход с уплатой налога по ставке 13% (кроме дивидендов).

Размер

  • максимальная сумма, с которой Вы можете сделать вычет 13% — 2 000 000 руб.;
  • следовательно, предельная сумма возврата НДФЛ при покупке дома — 260 000 руб.

Размер льготы не является фиксированной величиной, но предоставляется в пределах установленных ограничений. Частный дом должен быть оформлен как жилой.

Пример 1

Лобов А.И. купил частный  дом за 5 300 000 руб. Получить вычет он сможет только с части своих затрат, именно с 2 000 000 руб., следовательно, вернуть налогов он может на сумму 2 000 000 × 13% = 260 000 руб.

Пример 2

Романенко И.И. купил частный дом за 1 250 000 руб. Вернуть НДФЛ он сможет со всей суммы, т.к. она не превышает предельное законодательное ограничение. Романенко И.И. может вернуть 1 250 000 × 13% = 162 500 руб.

В случае если полученной Вами компенсации НДФЛ будет недостаточно для полной реализации вычета, Вы имеете право переносить остаток на будущие годы до его максимального исчерпания.

Пример 3

Абрамов О.П. купил частный дом в 2016 году за 2 910 000 руб.

Предлагаем ознакомиться:  Приватизировать квартиру по договору социального найма: можно ли и как, особенности

За 2017 г., с Абрамова О.П. было удержано НДФЛ с заработной платы в сумме 67 700 руб.

За 2018 г., 70 400 руб.

Следовательно, Абрамову О.П.  вернут за 2017 и 2018 г., налога на доходы физических лиц в сумме 67 700 70 400 = 138 100 руб.

Оставшуюся сумму в размере 260 000 – 137 000 = 123 000 руб. Абрамов сможет получить за 2019 и последующие годы в след. налоговых периодах пока общая сумма не достигнет максимального ограничения.

Название отдела налоговой инспекции

Адрес

Контактные телефоны

УПРАВЛЕНИЕ ФНС ПО РЕГИОНУ

191180, г. Санкт-Петербург, наб. реки Фонтанки, д. 76.

Телефон 7 (812) 740-40-40.
Cправки о входящей корреспонденции  7 (812) 740-40-70.

Факс 7 (812) 315-26-60

Режим работы Управления ФНС:

Пн-Чт с 9:00 до 18:00.
Пт: с 9:00 до 16:45

Режим работы для отделений ФНС одинаков:

Пн-Чт: 09.00-18.00.

Пт: 09.00-16.45.

Операционный зал работает в четверг и вторник до 20.00, во 2-ю и 4-ю субботы месяца с 10.00 до 15.00.

Вс: выходной.

Межрайонная инспекция ФНС России № 2 по Санкт-Петербургу (Пушкинский р-н)

196601, г. Пушкин,ул. Малая, дом 14.

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 466-24-29.
Справочная служба 7 (812) 335-45-11.
Доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 466-24-33.

Межрайонная инспекция ФНС России № 3 по Санкт-Петербургу (Петродворцовый р-н)

198516, г. Петродворец, бул. Разведчика, дом 4/2.

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 450-69-50.
Справочная служба 7 (812) 335-90-15. 
Доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 420-58-22.

Межрайонная инспекция ФНС России № 4 по Санкт-Петербургу

190068, Санкт-Петербург, ул. Садовая, дом 55/57.

Контакт-центр 8-800-222-2222. 
Приемная 7 (812) 740-44-48.
Справочная служба 7 (812) 740-43-90. 
Доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 335-12-93.

Межрайонная инспекция ФНС России № 7 по Санкт-Петербургу (Адмиралтейский р-н: МО Сенной округ, МО Адмиралтейский округ, МО Семеновский)

190068, Санкт-Петербург, наб. канала Грибоедова, д. 133.

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 335-90-70.
Справочная служба 7 (812) 635-51-91.
Доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 495-16-81.

Межрайонная инспекция ФНС России № 8 по Санкт-Петербургу (Адмиралтейский р-н: МО Коломна, МО Измайловское, МО Екатерингофский)

190068, Санкт-Петербург, наб.канала Грибоедова, д. 133.

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 635-52-42.
Справочная служба 7 (812) 635-52-45.
Доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 635-51-99.

Межрайонная инспекция ФНС России № 9 по Санкт-Петербургу (Центральный р-н: МО № 78, МО Владимирский округ)

190103, Санкт-Петербург, Лермонтовский пр., дом 47.

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 575-17-20.
Справочная служба 7 (812) 575-17-16.
Доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 575-17-21.

Межрайонная инспекция ФНС России № 10 по Санкт-Петербургу (Центральный р-н: МО Дворцовый округ МО, Литейный округ)

190103, Санкт-Петербург, Лермонтовский пр., дом 47.

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 635-97-20.
Справочная служба 7 (812) 635-97-35. 

Доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 635-97-22.

Межрайонная инспекция ФНС России № 11 по Санкт-Петербургу (Центральный р-н: МО Смольнинское, МО Лиговка-Ямская)

191123, Санкт-Петербург, ул. Чайковского, дом 46/48.

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 335-47-51.
Справочная служба 7 (812) 335-47-50. 
Доверия 7 (812) 740-41-81, 7 (812) 335-47-50.

Факс 7 (812) 275-94-29.

Межрайонная инспекция ФНС России № 12 по Санкт-Петербургу (Курортный и Кронштадтский р-ны)

197706, г. Сестрорецк, ул. Борисова, дом 6.

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 740-45-00.

Справочная служба 7 (812) 437-26-03.

Доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 434-31-60.

Межрайонная инспекция ФНС России № 15 по Санкт-Петербургу (Единый центр регистрации)

191124, Санкт-Петербург,ул. Красного Текстильщика, дом 10-12, литера «О».

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 335-14-00.
Справочная служба 7 (812) 335-14-03.
Доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 335-14-02.

Межрайонная инспекция ФНС России № 16 по Санкт-Петербургу (Василеостровский р-н)

199178, Санкт-Петербург, В.О. Большой пр., дом 55, литера «Б».

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 335-16-30.
Справочная служба 7 (812) 335-45-35.
Доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 321-34-69.

Межрайонная инспекция ФНС России № 17 по Санкт-Петербургу (Выборгский р-н)

194156, Санкт-Петербург, Пархоменко пр., дом 13 (юр. лица),
Б. Сампсониевский пр., дом 73 (физ. лица, инд. предприниматели).

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 335-57-07.
Справочная служба 7 (812) 335-56-87 для юр.лиц,
7 (812) 740-45-87 для физ.лиц,
доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 294-33-30.

Межрайонная инспекция ФНС России № 18 по Санкт-Петербургу (Калининский р-н)

195009, Санкт-Петербург, Арсенальная наб., дом 13/1 (юр. лица).

194044, Санкт-Петербург, Нейшлотский переулок, дом 23 (физ. лица и ИП).

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 542-67-70 — физ. лица, ИП.
Приемная 7 (812) 335-46-75 – юр. лица.
Справочная служба 7 (812) 335-46-89 – юр. лица, 7 (812) 542-90-70 – физ. лица, ИП,
7 (812) 335-16-36 – физ. лица, ИП,
доверия 7 (812) 740-41-81.
Факс: 7 (812) 541-83-16 – юр. лица, 
7 (812) 542-00-04 – физ. лица и ИП.

Межрайонная инспекция ФНС России № 19 по Санкт-Петербургу (Кировский р-н)

198216, Санкт-Петербург, Трамвайный пр., дом 23, корп. 1.

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 635-52-93.
Справочная служба 7 (812) 635-71-23.
Доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 335-47-33.

Межрайонная инспекция ФНС России № 20 по Санкт-Петербургу (Колпинский р-н)

196653, г. Колпино, Советский бульвар, дом 5, лит. А.

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 635-51-02.
Справочная служба 7 (812) 461-92-17.
Доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 461-78-45.

Межрайонная инспекция ФНС России № 21 по Санкт-Петербургу (Красногвардейский р-н)

195027, Санкт-Петербург,
ул. Большая Пороховская, дом 12/34.

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 335-46-01.
Справочная служба 7 (812) 222-25-93.
Доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 227-24-46.

Межрайонная инспекция ФНС России № 22 по Санкт-Петербургу (Красносельский р-н)

198334, Санкт-Петербург, ул. Партизана Германа, дом 37.

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 335-16-89.
Справочная служба 7 (812) 740-44-12.
Доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 730-52-26.

Межрайонная инспекция ФНС России № 23 по Санкт-Петербургу (Московский р-н — юридические лица)

196158, Санкт-Петербург, Пулковская ул., дом 12, лит. А.

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 635-72-42.
Справочная служба 7 (812) 368-95-81.
Доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 635-72-43.

Межрайонная инспекция ФНС России № 24 по Санкт-Петербургу (Невский р-н)

193315, Санкт-Петербург, Дальневосточный пр., дом 78.

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 335-56-01.
Справочная служба 7 (812) 335-56-45, 
для ФЛ (налог на имущество, транспорт, землю) 7 (812) 335-56-33,
доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 447-77-90.

Межрайонная инспекция ФНС России № 25 по Санкт-Петербургу (Петроградский р-н)

197136, Санкт-Петербург, П.С. ул. Ленина, дом 11/64.

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 335-14-48.
Справочная служба 7 (812) 232-75-53.
Доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 230-55-51.

Межрайонная инспекция ФНС России № 26 по Санкт-Петербургу (Приморский р-н)

197183, Санкт-Петербург, ул. Савушкина, дом 71.

Контакт-центр 8-800-222-2222.

Приемная 7 (812) 740-48-65.

Справочная служба 7 (812) 740-48-33.
Доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 430-18-53.

Межрайонная инспекция ФНС России № 27 по Санкт-Петербургу (Фрунзенский р-н)

192102, Санкт-Петербург, ул. Салова, дом 65.

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 335-12-29.
Справочная служба 7 (812) 335-12-12.
Доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 767-11-66.

Межрайонная инспекция ФНС России № 28 по Санкт-Петербургу (Московский р-н — индивидуальные предприниматели, физические лица)

196158, Санкт-Петербург, ул. Пулковская, дом 12, лит. А.

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 635-52-81.
Справочная служба 7 (812) 382-59-82.

Доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 635-52-91.

Межрайонная инспекция ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 1 по Санкт-Петербургу

190068, Санкт-Петербург, наб. канала Грибоедова, дом 133.

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 740-41-47.
Справочная служба 7 (812) 740-41-59.
Доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 740-48-92.

Межрайонная инспекция ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 2 по Санкт-Петербургу

197343, Санкт-Петербург, ул. Земледельческая, дом 7/2.

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 740-43-69.
Справочная служба 7 (812) 740-42-71.
Доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 335-12-90.

Предлагаем ознакомиться:  Статья за оскорбление личности в соц сетях в РФ в 2019

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Общие положения

Такой возврат позволяет вернуть часть средств, которые ранее были израсходованы на покупку дачного участка. Главная особенность процедуры в том, что заявитель должен являться 100% собственником дачи или фазенды. Давайте рассмотрим основные выписки из закона, а также главные положения, которые характеризуют данный процесс:

  1. После заключения сделки купли-продажи продавец обязан в течение трех лет оплатить НДФЛ. Сумма вычета составляет 13% от общей стоимости дачи. В течение этого же срока покупатель сможет вернуть себе уплаченную продавцом сумму, которая будет представлять собой имущественный вычет. Это нужно потому, что продавец оплачивает НДФЛ с тех денег, которые перевел ему покупатель после регистрации сделки купли-продажи.
  2. Закон гласит, что средства будут возвращены только тем лицам, которые приобрели участки для строительства жилых объектов, для ведения личного, подсобного, сельского, фермерского, дачного или садового хозяйства.
  3. В 2010 году были введены правки, где говорилось, что каждый гражданин может вернуть средства не только с покупки самой дачи, но и с земельного участка. При этом будут учитываться и те зоны, где располагаются дачные участки, предназначенные на нескольких собственников.
  4. С помощью вычетов гражданин сможет погасить часть процентов по ипотечному кредитованию или другому целевому займу. Почему именно на проценты? Потому что банк предоставляет определенную сумму на приобретение объекта. Данная сумма не исчисляется никаким образом, а проценты, наоборот, начисляются самой финансовой организацией по определенным условиям. Так как сумма процентов не относится к стоимости объекта, то и гражданин сможет вернуть часть суммы от уплаченных процентов.
Ссылка на основную публикацию
Adblock detector